6.2 Conoce tu estructura

El órgano de dirección debería conocer y entender plenamente la estructura jurídica, organizativa y operativa de la entidad («conoce tu estructura»), y debería velar por que sea conforme con la estrategia de negocio y el perfil de riesgo aprobados y por que esté cubierta por su marco de gestión de riesgos.

El órgano de dirección debería ser responsable de aprobar estrategias y políticas adecuadas para la creación de nuevas estructuras. Cuando una entidad establezca muchas entidades jurídicas dentro de su grupo, su número y, en particular, las interconexiones y transacciones entre ellas, no deberían afectar al diseño de su gobierno interno, ni a la gestión y la vigilancia eficaces de los riesgos del grupo en su conjunto. El órgano de dirección debería asegurarse de que la estructura de la entidad y, en su caso, las estructuras dentro del grupo, teniendo en cuenta los criterios especificados en la sección 7, sean claras, eficaces y transparentes para el personal de la entidad, los accionistas y otras partes interesadas, así como para la autoridad competente.

El órgano de dirección debería dirigir la estructura de la entidad, su evolución y sus limitaciones, y velar por que esta estructura esté justificada y sea eficiente, y no entrañe una complejidad indebida o inadecuada.

El órgano de dirección de una entidad en base consolidada debería conocer no solo la estructura jurídica, organizativa y operativa del grupo, sino también los objetivos y las actividades de las distintas entidades y los vínculos y relaciones entre ellas. Esto incluye conocer los riesgos operativos específicos del grupo, los riesgos intragrupo y el modo en que la financiación, el capital, la liquidez y los perfiles de riesgo del grupo pueden verse afectados en circunstancias normales y adversas. El órgano de dirección debería velar por que la entidad pueda generar información sobre el grupo oportunamente en relación con el tipo, las características, el organigrama, la estructura de propiedad y las actividades de cada entidad, y por que las entidades del grupo cumplan todas las exigencias de información a efectos de supervisión a nivel individual, subconsolidado y consolidado.

El órgano de dirección de una entidad en base consolidada debería velar por que las diferentes entidades del grupo (incluida la propia entidad en base consolidada) reciban información suficiente para tener una idea clara de los objetivos generales, las estrategias y el perfil de riesgo del grupo y cómo la entidad está integrada en su estructura y en su funcionamiento operativo. Dicha información y sus actualizaciones deberían documentarse y ponerse a disposición de las funciones pertinentes interesadas, incluidos el órgano de dirección, las líneas de negocio y las funciones de control interno. Se debería mantener informados a los miembros del órgano de dirección de una entidad en base consolidada de los riesgos que genera la estructura del grupo, teniendo en cuenta los criterios especificados en la sección 7 de estas directrices. Esto incluye recibir:

• a. información sobre los principales factores de riesgo;
• b. informes periódicos de evaluación de la estructura global de la entidad y del cumplimiento de las actividades de las entidades individuales con la estrategia aprobada para todo el grupo, e
• c. informes periódicos sobre cuestiones en las que el marco regulatorio exija el cumplimiento a nivel individual, subconsolidado y consolidado.