+Orientations Orientations sur l’analyse de scénarios environnementaux Pour tester la résilience des établissements financiers face aux effets négatifs des facteurs de risque environnementaux (EBA/GL/2025/04)
---+1. Obligations en matière de conformité et de déclaration
------+1.1. Statut des présentes orientations
---------+1. Le présent document contient des orientations émises en vertu de l’article 16 du règlement (UE) …
---------+2. Les orientations donnent l’avis de l’ABE sur des pratiques de surveillance appropriées au sein …
------+1.2. Obligation de rendre compte
---------+3. Conformément à l’article 16, paragraphe 3, du règlement (UE) nº 1093/2010, les autorités …
---------+4. Les notifications seront publiées sur le site web de l’ABE, conformément à l’article 16 …
---+2. Objet, champ d’application et définitions
------+2.1. Objet et champ d’application
---------+5. Les présentes orientations précisent les critères de définition des scénarios que les …
---------+6. Les présentes orientations précisent également comment les facteurs de risque liés au climat …
---------+7. Les présentes orientations viennent compléter les orientations de l’ABE sur la gestion des …
---------+8. En outre, les présentes orientations précisent comment les établissements financiers, qui ont …
---------+9. Le champ d’application des orientations est axé sur les risques environnementaux, la priorité …
---------+10. Les établissements financiers et les autorités compétentes devraient appliquer les présentes …
------+2.2. Destinataires
---------+11. Les présentes orientations sont destinées aux autorités compétentes, telles que définies à …
------+2.3. Définitions
---------+12. Sauf indication contraire, les termes utilisés et définis dans la directive 2013/36/UE, le …
---+3. Mise en œuvre
------+3.1. Date d’application
---------+13. Les présentes orientations s’appliquent à compter du 1 er janvier 2027.
---+4. Objectif, gouvernance et proportionnalité dans l’analyse de scénarios environnementaux
------+4.1. Objectif
---------+14. Les établissements financiers devraient élaborer des approches prospectives et effectuer des …
---------+15. Lorsqu’ils effectuent une analyse de scénarios, les établissements financiers devraient veiller …
---------+16. Dès le départ, les établissements financiers devraient définir un récit crédible et cohérent …
---------+17. Les établissements financiers devraient développer et mettre en œuvre progressivement une …
------+4.2. Gouvernance
---------+18. Lors de l’élaboration et de la mise en œuvre de l’analyse de scénarios environnementaux, les …
---------+19. Afin de renforcer la cohérence des hypothèses et des estimations formulées pour les différentes …
------+4.3. Proportionnalité
---------+20. Les établissements financiers devraient axer leurs analyses de scénarios sur les risques …
---------+21. Le degré de sophistication, la portée et la fréquence de l’analyse de scénarios devraient être …
---+5. Développement de l’analyse de scénarios environnementaux
------+5.1. Canaux de transmission
---------+22. Les établissements financiers devraient identifier, par l’observation et le jugement, les …
---------+23. Les établissements financiers devraient identifier des sources de données fiables, appliquer …
---------+24. Pour identifier les canaux de transmission des risques environnementaux, les établissements …
---------+25. Les établissements financiers devraient évaluer la mesure dans laquelle leurs contreparties …
---------+26. En fonction de l’horizon temporel de l’analyse, les établissements financiers devraient tenir …
---------+27. Les établissements financiers devraient évaluer la manière dont les risques liés à la …
------+5.2. Scénarios
---------+28. Lorsqu’ils définissent des scénarios impliquant des risques environnementaux, les …
---------+29. En ce qui concerne les risques climatiques, les facteurs supplémentaires suivants devraient …
---------+30. Pour les autres risques environnementaux (au - delà du climat), les facteurs supplémentaires …
---------+31. Les établissements financiers devraient utiliser des scénarios crédibles, fondés sur les …
---------+32. Les établissements financiers devraient affiner et personnaliser les scénarios choisis en …
---------+33. Les établissements financiers devraient veiller à ce que les scénarios soient bien alignés sur …
---------+34. Lorsqu'un scénario ne comprend pas certains des éléments énumérés aux points 29 et 30, les …
---------+35. Lorsqu’ils définissent des scénarios, les établissements financiers devraient tenir compte à la …
---------+36. Les établissements financiers devraient sélectionner les aspects spécifiques du risque de …
---------+37. Les établissements financiers devraient veiller à ce que les scénarios soient cohérents sur le …
---------+38. En application du principe de proportionnalité, les établissements financiers peuvent, dans un …
------+5.3. Analyse de sensibilité
---------+39. Lors de l’élaboration de l’analyse de scénarios, les établissements financiers peuvent …
---------+40. En outre, les établissements financiers peuvent utiliser l’analyse de sensibilité pour étudier …
---+6. Types d’analyse de scénarios environnementaux
------+6.1. Tests de résistance
---------+41. Les établissements financiers devraient intégrer les facteurs environnementaux dans le cadre de …
---------+42. Conformément à l’article 177, paragraphes 2 et 2 bis , du règlement (UE) nº 575/2013, les …
---------+43. Aux fins de leur exercice de tests de résistance, les établissements financiers devraient …
---------+44. Lorsqu’ils définissent leur scénario de référence, les établissements financiers devraient …
---------+45. Pour l’ensemble des scénarios défavorables, les établissements financiers devraient considérer …
---------+46. Lorsqu’ils intègrent des variables environnementales dans leur cadre actuel de tests de …
---------+47. Afin de faciliter une intégration harmonieuse des variables environnementales, les …
---------+48. Les établissements financiers devraient veiller à ce que les dimensions du secteur industriel …
---------+49. Dans la mesure du possible et en tenant compte de leur évaluation du caractère significatif …
---------+50. Les établissements financiers peuvent utiliser une hypothèse de bilan constant, mais sont …
---------+51. Les établissements financiers devraient intégrer progressivement les facteurs environnementaux …
---------+52. Par dérogation au paragraphe 15 des orientations de l’ABE sur les tests de résistance des …
------+6.2. Analyse de la résilience
---------+53. Les établissements financiers devraient développer leur analyse de la résilience en vue …
---------+54. Comme point de départ de l’analyse de la résilience, les établissements financiers devraient …
---------+55. Sur cette base, les établissements financiers devraient définir leur propre scénario de …
---------+56. Outre le scénario de référence, les établissements financiers devraient également sélectionner …
---------+57. Lorsqu’ils effectuent une analyse de la résilience, les établissements financiers devraient …
---------+58. Parallèlement à cette analyse approfondie de leur environnement, les établissements financiers …
---------+59. En combinant cette analyse des sources de rentabilité de leur modèle économique et de leur …
---------+60. Les établissements financiers devraient décomposer l’analyse en plusieurs horizons temporels …
---------+61. Aux fins de l’analyse de la résilience, les établissements financiers devraient s’appuyer sur …
---------+62. L’analyse de la résilience devrait fournir aux établissements financiers une évaluation de la …
------+6.3. Suivi continu et jugement d’expert
---------+63. Afin de renforcer la solidité de leurs modèles, les établissements financiers devraient …
---------+64. Pour remédier aux lacunes résiduelles de leurs modèles de tests de résistance, les …
---------+65. Plus généralement, les établissements financiers devraient faire appel au jugement d’experts …
---------+66. Les établissements financiers devraient assurer un suivi régulier des évolutions significatives …
---------+67. L’analyse des scénarios devrait être conçue en tenant compte de l’adaptabilité et de la …
---+Annexe: liste des canaux de transmission potentiels que les établissements financiers peuvent envisager
------+Pour les risques de transition:
------+Pour les risques physiques:
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Orientations Orientations sur l’analyse de scénarios environnementaux Pour tester la résilience des établissements financiers face aux effets négatifs des facteurs de risque environnementaux (EBA/GL/2025/04)

Orientations Orientations sur l’analyse de scénarios environnementaux Pour tester la résilience des établissements financiers face aux effets négatifs des facteurs de risque environnementaux (EBA/GL/2025/04)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/sustainable-finance/guidelines-esg-scenario-analysis – PDF

1. Vue d’ensemble

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1. Obligations en matière de conformité et de déclaration

1. Obligations en matière de conformité et de déclaration
2. Objet, champ d’application et définitions

2. Objet, champ d’application et définitions
3. Mise en œuvre

3. Mise en œuvre
4. Objectif, gouvernance et proportionnalité dans l’analyse de scénarios environnementaux

4. Objectif, gouvernance et proportionnalité dans l’analyse de scénarios environnementaux
5. Développement de l’analyse de scénarios environnementaux

5. Développement de l’analyse de scénarios environnementaux
6. Types d’analyse de scénarios environnementaux

6. Types d’analyse de scénarios environnementaux
Annexe: liste des canaux de transmission potentiels que les établissements financiers peuvent envisager

Annexe: liste des canaux de transmission potentiels que les établissements financiers peuvent envisager

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences

3. Normes associées

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