4.1. Objectif

Les établissements financiers devraient élaborer des approches prospectives et effectuer des analyses de scénarios afin de gérer les risques environnementaux et d’éclairer les décisions stratégiques. Plus précisément:

• a. Les établissements financiers devraient utiliser l’analyse de scénarios pour recenser les opportunités et les risques commerciaux, évaluer les vulnérabilités de leurs portefeuilles aux risques physiques et aux risques de transition et tester leur résilience face aux effets négatifs potentiels de facteurs environnementaux, en commençant par le changement climatique.
• b. Les établissements financiers devraient utiliser l’analyse de scénarios pour soutenir l’élaboration de leur stratégie et leur processus de planification de la transition conformément aux orientations de l’ABE sur la gestion des risques ESG et remettre en question leur modèle économique en termes de résilience face aux facteurs environnementaux, y compris à un horizon de long terme.
• c. Les établissements financiers peuvent également utiliser l’analyse de scénarios pour sensibiliser à ces risques et soutenir l’intégration des risques environnementaux dans leur culture d’entreprise.

Lorsqu’ils effectuent une analyse de scénarios, les établissements financiers devraient veiller à la clarté de l’objectif, des attentes et des limites de l’analyse.

Dès le départ, les établissements financiers devraient définir un récit crédible et cohérent décrivant leur vision de l’évolution la plus probable de l’environnement économique dans lequel ils exercent leurs activités. Ce récit devrait servir de base au scénario de référence de l’institution visé à la section 4.2. Il devrait être approuvé par la direction générale et utilisé de manière cohérente (c’est - à - dire en tenant compte du même récit) dans l’ensemble de l’organisation.

Les établissements financiers devraient développer et mettre en œuvre progressivement une analyse de scénarios afin de l’intégrer dans l’ensemble de leur cadre de gestion (c’est - à - dire la stratégie, la gouvernance, la gestion des risques et les opérations). Lorsqu’ils utilisent l’analyse de scénarios pour tester la résilience aux incidences négatives potentielles de facteurs environnementaux, les établissements financiers devraient tenir compte des deux outils complémentaires suivants, conformément à la section 5:

• a. Le test de résistance, qui peut aider les établissements financiers à évaluer leur résilience financière (tant en termes de fonds propres que de liquidité) aux chocs environnementaux à court terme.
• b. l’analyse de la résilience, qui devrait aider les établissements financiers à évaluer et, le cas échéant, à adapter leur modèle d’entreprise afin de garantir sa résilience face aux évolutions environnementales à moyen et à long terme.