6.1 Informationen über den gesamten ICAAP-Rahmen

Bezüglich des Anwendungsbereichs, der allgemeinen Ziele und der Hauptannahmen, die ICAAP zugrunde liegen, sollten die zuständigen Behörden gewährleisten, dass sie das Folgende von den Instituten erhalten:

• a. Beschreibung des Anwendungsbereichs von ICAAP einschließlich einer Übersicht über und einer Begründung für Abweichungen vom Anwendungsbereich der Unternehmen, die von den Mindesteigenmittelanforderungen abgedeckt werden;
• b. Beschreibung des Ansatzes zur Risikoidentifizierung (einschließlich Risikokonzentrationen) und die Einbeziehungen identifizierter Risiken innerhalb von Risikokategorien und Unterkategorien, die von ICAAP abgedeckt werden müssen, einschließlich des Ansatzes zur Festlegung der Wesentlichkeit der Risiken;
• c. Beschreibung der wichtigsten Ziele und Hauptannahmen von ICAAP (z.B. Verbindung mit bestimmten externen Bonitätsbewertungen), einschließlich, wie diese die angemessene Kapitalausstattung gewährleisten;
• d. Beschreibung, ob ICAAP auf die Auswirkung der Risiken auf die Rechnungslegungsdaten oder auf den wirtschaftlichen Wert des Instituts oder beides konzentriert ist;
• e. Beschreibung des ICAAP-Zeithorizonts/der ICAAP-Zeithorizonte, einschließlich einer Erklärung möglicher Unterschiede zwischen den Risikokategorien und den abgedeckten Unternehmen der Gruppe.

6.1.2 Betriebsdokumentation

Bezüglich des Nachweises der Umsetzung des Anwendungsbereichs, der allgemeinen Ziele und der Hauptannahmen, die ICAAP zugrunde liegen, sollten die zuständigen Behörden gewährleisten, dass sie das Folgende von den Instituten erhalten:

• a. Verzeichnis der von ICAAP abgedeckten Risikokategorien und Unterkategorien, einschließlich ihrer Definitionen und Umfang der einzelnen Risikokategorien;
• b. Erklärungen der Unterschiede zwischen den von ICAAP abgedeckten Risiken und dem Rahmen der Risikobereitschaft, wenn sich der Anwendungsbereich der abgedeckten Risiken unterscheidet.
• c. gegebenenfalls Beschreibung aller Abweichungen im ICAAP-Verfahren und bei den wichtigsten Annahmen innerhalb der Gruppe und den Unternehmen der Gruppe.