6.1 Informācija par ICAAP sistēmu kopumā

Kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, ka tās attiecībā uz ICAAP pamatā esošajiem galvenajiem pieņēmumiem, tā vispārējiem mērķiem un darbības jomu saņem no iestādēm turpmāk minēto:

• a. ICAAP tvēruma aprakstu, kurā ietverts pārskats par jebkādām novirzēm no tādu iestāžu iekļaušanas ICAAP tvērumā, uz kurām attiecas minimālās pašu kapitāla prasības, un pamatojums šādām novirzēm;
• b. tās pieejas aprakstu, kas paredzēta risku (tostarp risku koncentrācijas) noteikšanai un noteikto risku iedalīšanai ICAAP ietveramajās riska kategorijās un apakškategorijās, tostarp risku būtiskuma noteikšanai izmantotās pieejas aprakstu;
• c. ICAAP galveno mērķu un galveno pieņēmumu aprakstu (piem., saite uz noteiktiem ārējiem kredītreitingiem), kurā norādīts arī tas, kā ar tiem nodrošina kapitāla pietiekamību;
• d. aprakstu par to, vai ICAAP ir vērsts uz risku ietekmi, ko tie rada uz grāmatvedības rādītājiem vai iestādes ekonomisko vērtību, vai uz abiem no tiem;
• e. ICAAP laikposma( - u) aprakstu, kurā ietverts arī skaidrojums par iespējamām atšķirībām starp aptvertajām riska kategorijām un grupas vienībām.

6.1.2 Darbības dokumentācija

Kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, ka tās attiecībā uz pierādījumiem par ICAAP pamatā esošo galveno pieņēmumu, tā vispārējo mērķu un darbības jomas īstenošanu saņem no iestādēm turpmāk minēto:

• a. ICAAP aptverto risku kategoriju un apakškategoriju sarakstu, kurā norādītas arī to definīcijas un individuālo riska kategoriju tvērums;
• b. skaidrojumus par atšķirībām, kas pastāv starp riskiem, kuri aptverti ICAAP , un riskiem, kuri aptverti iestādes vēlmes uzņemties risku sistēmā, ja aptverto risku darbības joma ir atšķirīga;
• c. aprakstu par jebkādām novirzēm iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā un galvenajos pieņēmumos grupā un attiecīgajā gadījumā grupas vienībās.