6.1 Tiedot yleisestä ICAAP-järjestelmästä

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot ICAAP:n laajuudesta, yleisistä tavoitteista ja pääoletuksista:

• a. kuvaus ICAAP:n laajuudesta, sekä selvitys ja perustelut, jos prosessista poiketaan omien varojen vähimmäisvaatimuksen piiriin kuuluvia yhteisöjä koskevilta osin;
• b. kuvaus riskien (myös riskikeskittymien) tunnistamistavasta ja tunnistettujen riskien sisällyttämisestä ICAAP-menettelyyn kuuluviin riskiluokkiin ja niiden alaluokkiin sekä riskien olennaisuuden määritystapa;
• c. kuvaus ICAAP:n keskeisistä tavoitteista ja pääoletuksista (esim. yhteys tiettyihin ulkopuolisiin luottoluokituksiin) ja siitä, miten niillä turvataan pääoman riittävyys;
• d. kuvaus siitä, tarkastellaanko ICAAP:ssä pääasiallisesti riskien vaikutusta tilinpäätöstietoihin vai laitoksen taloudelliseen arvoon vai molempiin;
• e. kuvaus ICAAP:n aikahorisontista/aikahorisonteista sekä selvitys menettelyyn kuuluvien riskiluokkien ja yhteisöjen välisistä mahdollisista eroista.

6.1.2 Toimenpiteiden dokumentointi

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot osoituksena ICAAP:n laajuuden, yleisten tavoitteiden ja pääoletusten käytöstä:

• a. ICAAP-menettelyyn kuuluvien riskiluokkien ja niiden alaluokkien luettelo sekä niiden määritelmät ja yksittäisten riskiluokkien rajat;
• b. selvitykset ICAAP-menettelyyn kuuluvien riskien ja riskinottohalua koskevan linjauksen välisistä eroista, jos prosessin kattamien riskien laajuus poikkeaa linjauksesta;
• c. kuvaus poikkeamista konsernin ja tarvittaessa siihen kuuluvien yhteisöjen ICAAP-menettelyssä ja avainoletuksissa.