6.1 Πληροφορίες σχετικά με το συνολικό πλαίσιο της ΔΑΕΕΚ

Όσον αφορά το πεδίο εφαρμογής, τους γενικούς στόχους και τις βασικές παραδοχές που διέπουν τη ΔΑΕΕΚ, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα ακόλουθα στοιχεία:

• a. περιγραφή του πεδίου εφαρμογής της ΔΑΕΕΚ, η οποία πρέπει να περιλαμβάνει το σύνολο των αποκλίσεων από το πεδίο εφαρμογής των οντοτήτων που καλύπτονται από τις ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, καθώς και το σκεπτικό αυτών των αποκλίσεων·
• b. περιγραφή της προσέγγισης που ακολουθείται για τον εντοπισμό των κινδύνων (μεταξύ άλλων και των συγκεντρώσεων κινδύνων) και την ένταξη των εντοπιζόμενων κινδύνων στις κατηγορίες και υποκατηγορίες κινδύνων που θα καλύψει η ΔΑΕΕΚ, περιλαμβανομένης της προσέγγισης που ακολουθείται για να προσδιοριστεί η σημαντικότητα των κινδύνων·
• c. περιγραφή των βασικών στόχων και παραδοχών της ΔΑΕΕΚ (π.χ. σχέση με συγκεκριμένες εξωτερικές αξιολογήσεις πιστοληπτικής ικανότητας), η οποία περιλαμβάνει και τον τρόπο με τον οποίον διασφαλίζεται η κεφαλαιακή επάρκεια·
• d. περιγραφή του επίκεντρου της ΔΑΕΕΚ· αναλύεται εάν η ΔΑΕΕΚ εστιάζει στον αντίκτυπο που έχουν οι κίνδυνοι στα λογιστικά μεγέθη, στην οικονομική αξία του ιδρύματος ή και στα δύο αυτά στοιχεία·
• e. περιγραφή του χρονικού ορίζοντα της ΔΑΕΕΚ, η οποία πρέπει να περιλαμβάνει και ανάλυση των πιθανών διαφορών μεταξύ των κατηγοριών κινδύνων και των οντοτήτων του ομίλου που εξετάζονται.

6.1.2 Επιχειρησιακή τεκμηρίωση

Όσον αφορά την τεκμηρίωση της υλοποίησης του πεδίου εφαρμογής, των γενικών στόχων και των βασικών παραδοχών που διέπουν τη ΔΑΕΕΚ, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα ακόλουθα στοιχεία:

• a. κατάλογο με τις κατηγορίες και υποκατηγορίες κινδύνου που καλύπτει η ΔΑΕΕΚ, περιλαμβανομένων των ορισμών τους και των ορίων των επιμέρους κατηγοριών κινδύνου·
• b. επεξήγηση των διαφορών μεταξύ των κινδύνων που καλύπτει η ΔΑΕΕΚ και του πλαισίου διάθεσης ανάληψης κινδύνων, όταν διαφέρει το πεδίο εφαρμογής των κινδύνων που καλύπτονται·
• c. περιγραφή τυχόν αποκλίσεων στη διαδικασία ΔΑΕΕΚ και στις βασικές παραδοχές εντός του ομίλου και των οντοτήτων του ομίλου, κατά περίπτωση.