6.1 Informacije o splošnem okviru ICAAP

Pristojni organi zagotovijo, da v zvezi s področjem uporabe, splošnimi cilji in glavnimi predpostavkami, na katerih temelji ICAAP, od institucij prejmejo:

• a. opis področja uporabe ICAAP, vključno s pregledom morebitnih odstopanj od področja uporabe glede subjektov, za katere veljajo minimalne kapitalske zahteve, in razlogi za ta odstopanja;
• b. opis pristopa k identifikaciji tveganj (vključno s koncentracijami tveganj) ter vključevanja opredeljenih tveganj v kategorije in podkategorije tveganj, ki jih mora zajeti ICAAP, vključno s pristopom k določanju pomembnosti tveganj;
• c. opis ključnih ciljev in glavnih predpostavk ICAAP (npr. povezave z nekaterimi zunanjimi bonitetnimi ocenami), vključno s tem, kako ti zagotavljajo ustreznost kapitala;
• d. opis tega, ali se ICAAP osredotoča na učinek tveganj na računovodske podatke ali na ekonomsko vrednost institucije ali na oboje;
• e. opis časovnega(-ih) okvira(-ov) ICAAP, vključno s pojasnilom morebitnih razlik med zajetimi kategorijami tveganj in subjekti skupine.

6.1.2 Operativna dokumentacija

Pristojni organi zagotovijo, da v zvezi z evidentiranjem izvajanja področja uporabe, splošnih ciljev in glavnih predpostavk, na katerih temelji ICAAP, od institucij prejmejo:

• a. seznam kategorij in podkategorij tveganj, ki jih zajema ICAAP, vključno z njihovimi opredelitvami in obsegom posameznih kategorij tveganj;
• b. pojasnila razlik med tveganji, ki jih zajemata ICAAP in okvir nagnjenosti k prevzemanju tveganj, če je področje uporabe zajetih tveganj različno;
• c. opis morebitnih odstopanj v postopku ICAAP ter pri ključnih predpostavkah v skupini in njenih subjektih, če je to ustrezno.