6.1 Informacje dotyczące ogólnych ram ICAAP

Jeżeli chodzi o zakres, cele ogólne i najważniejsze założenia ICAAP, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. opis zakresu ICAAP, w tym informacje o wszelkich odstępstwach od zakresu podmiotów podlegających minimalnym wymogom w zakresie funduszy własnych, wraz z uzasadnieniem.
• b. opis metody identyfikacji ryzyk (w tym koncentracji ryzyka) oraz włączania zidentyfikowanych ryzyk do kategorii i podkategorii ryzyka objętych ICAAP, w tym informacje na temat metody szacowania istotności ryzyka;
• c. opis głównych celów i głównych założeń ICAAP (np. powiązanie z określonymi zewnętrznymi ratingami kredytowymi), wraz z informacją, jak cele i założenia te zapewniają adekwatność kapitałową.
• d. wyjaśnienie, czy ICAAP skupia się na oddziaływaniu ryzyk na dane rachunkowe, czy na wartość gospodarczą instytucji, czy też na oba rodzaje wskaźników.
• e. opis ram czasowych ICAAP, w tym wyjaśnienie ewentualnych rozbieżności w czasie między uwzględnianymi kategoriami ryzyka oraz między podmiotami grupy.

6.1.2 Dokumenty operacyjne

Jeżeli chodzi o udokumentowanie wdrożenia zakresu, celów ogólnych i głównych założeń ICAAP, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. wykaz kategorii i podkategorii ryzyka objętych ICAAP, w tym ich definicje i zakres poszczególnych kategorii ryzyka;
• b. wyjaśnienie różnic między ryzykami objętymi ICAAP i ramami apetytu na ryzyko, w przypadku gdy zakres uwzględnionych ryzyk jest różny.
• c. opis, w stosownych przypadkach, wszelkich odstępstw od procesu ICAAP oraz kluczowych założeń przyjętych wewnątrz grupy i podmiotów grupy.