6.1 Informații privind cadrul general ICAAP

Cu privire la domeniul de aplicare, obiectivele generale și ipotezele principale care stau la baza ICAAP, autoritățile competente trebuie să se asigure că primesc din partea instituțiilor următoarele:

• a. descrierea domeniului de aplicare al ICAAP, inclusiv o prezentare generală și justificarea oricăror abateri de la domeniul de aplicare ale entităților vizate de cerințele minime de fonduri proprii;
• b. descrierea metodei de identificare a riscurilor (inclusiv a concentrărilor de risc) și a includerii riscurilor identificate în categoriile și subcategoriile de riscuri vizate de ICAAP, inclusiv a metodei de stabilire a nivelului de semnificație a riscurilor;
• c. descrierea obiectivelor cheie și a ipotezelor principale ale ICAAP (de exemplu, legătura cu anumite ratinguri de credit externe), inclusiv a modului în care acestea asigură adecvarea capitalului;
• d. descrierea situației care arată dacă ICAAP se axează pe impactul riscurilor asupra valorilor contabile sau pe valoarea economică a instituției, sau pe ambele;
• e. descrierea orizontului (orizonturilor) de timp ale ICAAP, inclusiv explicarea posibilelor diferențe dintre categoriile de riscuri și entitățile grupului vizat.

6.1.2 Documentația operațională

Cu privire la demonstrarea punerii în aplicare a domeniului de aplicare, a obiectivelor generale și ipotezelor principale care stau la baza ICAAP, autoritățile competente trebuie să se asigure că primesc din partea instituțiilor următoarele:

• a. lista categoriilor și subcategoriilor de risc vizate de ICAAP, inclusiv definițiile acestora și perimetrul categoriilor de risc individuale;
• b. explicațiile diferențelor dintre riscurile vizate de ICAAP și cadrul privind apetitul la risc, în cazul în care domeniul de aplicare al riscurilor vizate este diferit.
• c. descrierea oricăror abateri de la procesul ICAAP și ipotezele cheie, în cadrul grupului și al entităților din cadrul grupului, după caz.