6.1 Informatie over het algehele Icaap-kader

Wat betreft de reikwijdte van het Icaap, de algemene doelstellingen en de belangrijkste aannames die eraan ten grondslag liggen, zorgen bevoegde autoriteiten ervoor dat zij van instellingen het volgende ontvangen:

• a. een beschrijving van de reikwijdte van het Icaap inclusief een overzicht van en argumentatie voor eventuele afwijkingen van het spectrum van entiteiten die onder de minimumeisen van eigen vermogen vallen;
• b. een beschrijving van de wijze waarop risico's worden geïdentificeerd (inclusief risicoconcentraties) en de toewijzing van deze risico's aan risicocategorieën en - subcategorieën die onder het Icaap vallen, met inbegrip van de wijze waarop het belang van risico's wordt vastgesteld;
• c. een beschrijving van de hoofddoelstellingen en de belangrijkste aannames van het Icaap (bijv. koppeling met bepaalde externe kredietbeoordelingen), met inbegrip van de wijze waarop de kapitaaltoereikendheid wordt gegarandeerd;
• d. een antwoord op de vraag of het Icaap gericht is op de gevolgen van risico's voor boekhoudkundige gegevens of voor de economische waarde van de instelling, of voor beide;
• e. een beschrijving van de Icaap-tijdsperiode(n), inclusief een uitleg over mogelijke verschillen tussen de risicocategorieën en de betrokken entiteiten van de groep.

6.1.2 Operationele documentatie

Wat betreft de bewijzen voor de toepassing van de reikwijdte en de algemene doelstellingen van het Icaap en de belangrijkste aannames die eraan ten grondslag liggen, zorgen bevoegde autoriteiten ervoor dat zij van instellingen het volgende ontvangen:

• a. een lijst van risicocategorieën en -subcategorieën die onder het Icaap vallen, inclusief de definities ervan en de grenzen van afzonderlijke risicocategorieën;
• b. uitleg over de verschillen tussen de risico’s die onder het Icaap vallen en het risicobereidheidskader, wanneer de omvang van de betrokken risico's anders is.
• c. een beschrijving van eventuele afwijkingen in het Icaap-proces en in de belangrijkste aannames binnen de groep en de entiteiten van de groep, indien van toepassing.