6.1 Information om de övergripande ramverken för IKU

När det gäller tillämpningsområdet, de allmänna syftena och de huvudsakliga antagandena som ligger till grund för IKU bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får följande uppgifter från instituten:

• a. En beskrivning av tillämpningsområdet för IKU, inklusive en översikt över och en motivering till eventuella avvikelser från tillämpningsområdet för de enheter som omfattas av kraven för lägsta kapitalbas.
• b. En beskrivning av tillvägagångsättet för att identifiera risker (inklusive riskkoncentrationer) inklusive av identifierade risker inom riskkategorier och underkategorier som ska omfattas av IKU, inklusive tillvägagångssättet för att avgöra hur betydande riskerna är.
• c. En beskrivning av de viktigaste målen och huvudsakliga antagandena för IKU (t.ex. kopplingen till vissa externa kreditvärderingar), inklusive hur dessa säkerställer kapitaltäckningen.
• d. En beskrivning av huruvida IKU är inriktad på riskernas inverkan på redovisningssiffrorna, på institutets ekonomiska värde eller på båda.
• e. En beskrivning av tidshorisonten/tidshorisonterna för IKU, däribland en förklaring av möjliga skillnader mellan riskkategorierna och enheter inom bankgruppen som omfattas.

6.1.2 Operativ dokumentation

För att styrka genomförandet av tillämpningsområdet, de viktigaste målen och de huvudsakliga antagandena som ligger till grund för IKU bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får följande uppgifter från instituten:

• a. En förteckning över de kategorier och underkategorier av risker som omfattas av IKU, inbegripet deras definition och de enskilda riskkategoriernas omfattning.
• b. En förklaring av skillnaderna mellan de risker som omfattas av IKU och ramverket för riskaptit i de fall där omfattningen av riskerna skiljer sig åt.
• c. En beskrivning av eventuella avvikelser i IKU-förfarandet och i de huvudsakliga antagandena inom bankgruppen och bankgruppens enheter, om lämpligt.