6.1 Informacija apie bendrą ICAAP sistemą

Kompetentingos institucijos užtikrina, kad iš įstaigų gautų šią informaciją apie ICAAP mastą, bendrus tikslus ir pagrindines prielaidas:

• a. ICAAP masto aprašą, įskaitant informaciją apie visus atvejus, kai įstaigos, kurioms taikomi minimalaus nuosavų lėšų kiekio reikalavimai, nuo šio masto nukrypsta, ir nukrypimo priežastis;
• b. rizikos (įskaitant rizikos koncentraciją) nustatymo metodikos aprašą ir informaciją apie tai, kaip nustatyta rizika skirstoma į rizikos kategorijas ir pakategores, nagrinėjamas per ICAAP, taip pat informaciją apie rizikos reikšmingumo nustatymo metodiką;
• c. pagrindinių ICAAP tikslų ir prielaidų aprašą (pvz., informaciją apie ryšį su tam tikrais išorės kredito reitingais), įskaitant informaciją apie tai, kaip jais užtikrinamas kapitalo pakankamumas;
• d. aprašą, ar per ICAAP skiriamas dėmesys rizikos poveikiui įstaigos apskaitos rezultatams arba ekonominei vertei arba ir rezultatams, ir vertei;
• e. ICAAP laikotarpio (-ių) aprašą, įskaitant galimų skirtumų tarp rizikos kategorijų ir tarp grupei priklausančių subjektų paaiškinimą.

6.1.2 Veiklos dokumentai

Kompetentingos institucijos užtikrina, kad iš įstaigų gautų šią informaciją apie tai, kaip laikomasi ICAAP masto, bendrų tikslų ir pagrindinių prielaidų:

• a. per ICAAP nagrinėjamos rizikos kategorijų ir pakategorių sąrašą, įskaitant jų apibrėžtis ir atskirų rizikos kategorijų ribas;
• b. per ICAAP nagrinėjamos rizikos skirtumų, palyginti su norimos prisiimti rizikos valdymo sistema, paaiškinimus, jeigu nagrinėjamos rizikos mastas skiriasi;
• c. visų nukrypimų nuo ICAAP proceso ir pagrindinių prielaidų grupėje arba grupės subjektuose (jei jų yra) aprašą.