6.1 sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi üldist raamistikku käsitlev teave

Pädevad asutused peaksid sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi aluseks olevate üldeesmärkide ja põhieelduste ulatuse puhul tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt järgmist teavet:

• a. sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ulatuse kirjeldus, sh ülevaade ja põhjendus minimaalsete omavahendite nõuetega hõlmatud üksuste tegevusulatuse kõrvalekalletest;
• b. kirjeldus riskide tuvastamise (sh riskikontsentratsiooni) käsitluse ning sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessiga hõlmatavates riskikategooriates ja allkategooriates tuvastatud riskide kaasamise, sh riskide olulisuse määramise käsitluse kohta;
• c. sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi üldeesmärkide ja põhieelduste kirjeldus (nt seos konkreetsete väliste krediidireitingutega), sh kirjeldus selle kohta, kuidas nimetatuga tagatakse kapitali adekvaatsus;
• d. kirjeldus selle kohta, kas sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessis keskendutakse riskide mõjule raamatupidamisandmetele või krediidiasutuse või investeerimisühingu majanduslikule väärtusele või mõlemale;
• e. sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ajavahemike kirjeldus, sh selgitus võimalike erinevuste kohta riskikategooriate ja kontserni hõlmatavate üksuste vahel.

6.1.2 Asjaajamisdokumendid

Pädevad asutused peaksid sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi aluseks olevate üldeesmärkide ja põhieelduste rakendamise ulatuse tõendamiseks tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt järgmist teavet:

• a. nimekiri sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessiga seotud riskikategooriatest ja allkategooriatest, hõlmates üksikute riskikategooriate määratlust ja ulatust;
• b. selgitus sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessiga seotud riskide ja riskivalmiduse raamistiku vaheliste erinevuste kohta, juhul kui hõlmatavate riskide ulatus on erinev;
• c. kirjeldus sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessist ning põhieeldustest mis tahes kõrvalekaldumiste kohta, vajaduse korral kontsernisiseselt ning kontserni üksustes.