+56. Eine solide Risikokultur sollte folgende Elemente umfassen, ist aber nicht notwendigerweise auf …

56. Eine solide Risikokultur sollte folgende Elemente umfassen, ist aber nicht notwendigerweise auf …

Eine solide Risikokultur sollte folgende Elemente umfassen, ist aber nicht notwendigerweise auf diese beschränkt:

  • a. Unternehmenskultur: Das Leitungsorgan sollte für die Festlegung und Kommunikation der Kernwerte und Erwartungen des Emittenten von ART zuständig sein. Das Verhalten seiner Mitglieder sollte diese Werte widerspiegeln. Das Leitungsorgan sollte zur internen Kommunikation von Kernwerten und Erwartungen an die Mitarbeiter beitragen. Die Mitarbeiter sollten alle anwendbaren Gesetze und Rechtsvorschriften einhalten und festgestellte Rechtsverstöße innerhalb oder außerhalb des Emittenten von ART unverzüglich melden (z. B. der zuständigen Behörde im Rahmen eines Hinweisgeberverfahrens („Whistleblowing“).
  • b. Rechenschaftspflicht: Die maßgeblichen Mitarbeiter auf allen Stufen sollten die Kernwerte des Emittenten von ART und, soweit für ihre Rolle erforderlich, dessen Risikotoleranz und Risikoappetit kennen und verstehen. Sie sollten in der Lage sein, ihre Aufgaben wahrzunehmen, und sich bewusst sein, dass sie für ihre Handlungen in Zusammenhang mit dem Risikoverhalten des Emittenten von ART zur Verantwortung gezogen werden.
  • c. Wirksame Kommunikation und kritischer Dialog: Eine solide Risikokultur sollte eine von offener Kommunikation und kritischem Dialog geprägte Umgebung fördern, in der bei Entscheidungsprozessen ein breites Spektrum an Sichtweisen unterstützt wird, die Erprobung aktueller Praktiken möglich ist, eine konstruktive kritische Haltung der Mitarbeiter und ein von einem offenen und konstruktiven Engagement gekennzeichnetes Umfeld in der gesamten Organisation gefördert wird.
  • d. Anreize: Geeignete Anreize sollten eine zentrale Rolle bei der Angleichung des Risikoverhaltens an das Risikoprofil des Emittenten von ART und seine langfristigen Interessen spielen, insbesondere bei Emittenten von signifikanten ART.

1. Übersicht

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1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

Anforderungen

3. Zugehörige Standards

Standards
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