56. Una forte cultura del rischio dovrebbe anche prevedere, a titolo non esaustivo, quanto segue …

Una forte cultura del rischio dovrebbe anche prevedere, a titolo non esaustivo, quanto segue:

• a. l’adozione di una linea dall’alto: l’organo di amministrazione dovrebbe essere responsabile della definizione e della comunicazione dei valori fondamentali e delle aspettative dell’emittente. Il comportamento dei suoi membri dovrebbe riflettere tali valori. L’organo di amministrazione dovrebbe favorire la comunicazione interna dei valori fondamentali e delle aspettative al personale. Il personale dovrebbe agire in osservanza di tutte le leggi e di tutti i regolamenti applicabili e segnalare prontamente le situazioni non conformi osservate all’interno o all’esterno dell’emittente (ad es. all’autorità competente mediante una procedura di segnalazione delle violazioni);
• b. responsabilità: il personale pertinente di ogni livello dovrebbe conoscere e comprendere i valori fondamentali dell’emittente di ART e, nella misura necessaria per il ruolo rivestito, la propensione e la tolleranza al rischio dell’emittente di ART. Dovrebbe essere in grado di svolgere il proprio ruolo ed essere consapevole che sarà ritenuto responsabile delle proprie azioni riguardanti il comportamento relativo all’assunzione di rischi dell’emittente di ART;
• c. Comunicazione e messa in discussione efficaci: una solida cultura del rischio dovrebbe promuovere un ambiente dove viga una comunicazione aperta e una messa in discussione efficace, in cui i processi decisionali incoraggino pareri ampiamente diversificati, consentano di testare le pratiche esistenti, stimolino un atteggiamento critico costruttivo fra il personale e promuovano un ambiente all’insegna di un impegno aperto e costruttivo nell’intera organizzazione.
• d. Incentivi: incentivi adeguati dovrebbero svolgere un ruolo chiave nell’allineare il comportamento di assunzione del rischio con il profilo di rischio dell’emittente di ART e con i suoi interessi a lungo termine, in particolare per gli emittenti di ART significativi.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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