Άρθρο 22 Προσδιορισμός και επαλήθευση της ταυτότητας των πελατών και του πραγματικού δικαιούχου

1.   Με εξαίρεση τις περιπτώσεις χαμηλότερου κινδύνου για τις οποίες εφαρμόζονται τα μέτρα του τμήματος 3 και ανεξάρτητα από την εφαρμογή επιπρόσθετων μέτρων σε περιπτώσεις υψηλότερου κινδύνου βάσει του τμήματος 4, οι υπόχρεες οντότητες λαμβάνουν τουλάχιστον τα ακόλουθα πληροφοριακά στοιχεία προκειμένου να εξακριβώσουν την ταυτότητα του πελάτη, κάθε προσώπου που ισχυρίζεται ότι ενεργεί για λογαριασμό του πελάτη, και των φυσικών προσώπων για λογαριασμό ή προς όφελος των οποίων διεξάγεται συναλλαγή ή δραστηριότητα:

2.   Για τους σκοπούς της ταυτοποίησης του πραγματικού δικαιούχου μιας νομικής οντότητας ή ενός νομικού μορφώματος, οι υπόχρεες οντότητες συλλέγουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 62 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στοιχείο α).

Σε περίπτωση που, αφού έχουν εξαντληθεί όλα τα δυνατά μέσα προσδιορισμού δεν προσδιορισθούν φυσικά πρόσωπα ως πραγματικοί δικαιούχοι, ή σε περίπτωση που υπάρχουν αμφιβολίες ότι τα προσδιορισθέντα πρόσωπα είναι οι πραγματικοί δικαιούχοι, οι υπόχρεες οντότητες καταγράφουν το γεγονός ότι δεν προσδιορίσθηκε πραγματικός δικαιούχος και προσδιορίζουν την ταυτότητα όλων των φυσικών προσώπων που κατέχουν τις θέσεις ανώτερων διοικητικών στελεχών στο νομικό πρόσωπο ή στη νομική οντότητα και επαληθεύουν την ταυτότητά τους.

Εάν η διενέργεια της επαλήθευσης που αναφέρεται στο δεύτερο εδάφιο ενδέχεται να αποκαλύψει στον πελάτη ότι η υπόχρεη οντότητα έχει αμφιβολίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο της νομικής οντότητας, η υπόχρεη οντότητα δεν προβαίνει στην επαλήθευση της ταυτότητας των ανώτερων διοικητικών στελεχών και, αντ’ αυτού, καταγράφει τα μέτρα που ελήφθησαν για τον προσδιορισμό της ταυτότητας των πραγματικών δικαιούχων και των ανώτερων διοικητικών στελεχών. Οι υπόχρεες οντότητες τηρούν αρχεία των ενεργειών στις οποίες προέβησαν καθώς και των δυσχερειών που αντιμετώπισαν κατά τη διαδικασία προσδιορισμού της ταυτότητας και οι οποίες τις οδήγησαν να καταφύγουν στον προσδιορισμό ανώτερου διοικητικού στελέχους.

3.   Τα πιστωτικά ιδρύματα και οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί λαμβάνουν πληροφορίες για τον προσδιορισμό και την επαλήθευση της ταυτότητας των φυσικών ή νομικών προσώπων που χρησιμοποιούν το οποιοδήποτε εικονικό IBAN που εκδίδουν, καθώς και τον σχετικό τραπεζικό λογαριασμό ή λογαριασμό πληρωμών.

Το πιστωτικό ίδρυμα ή ο χρηματοπιστωτικός οργανισμός που εξυπηρετεί τον τραπεζικό λογαριασμό ή τον λογαριασμό πληρωμών προς τον οποίον αναδρομολογεί πληρωμές ένας εικονικός IBAN που έχει εκδοθεί από άλλο πιστωτικό ίδρυμα ή χρηματοπιστωτικό οργανισμό, εξασφαλίζει ότι μπορεί να λάβει από το ίδρυμα που εκδίδει τον εικονικό IBAN τις πληροφορίες που ταυτοποιούν και επαληθεύουν την ταυτότητα του φυσικού προσώπου που χρησιμοποιεί τον εν λόγω εικονικό IBAN χωρίς καθυστέρηση και, σε κάθε περίπτωση, εντός 5 εργάσιμων ημερών από την αίτηση παροχής των πληροφοριών αυτών.

4.   Στην περίπτωση δικαιούχων εταιρειών εμπιστευματικής διαχείρισης ή παρεμφερών νομικών οντοτήτων ή μορφωμάτων τα οποία προσδιορίζονται ανάλογα με τα ειδικά χαρακτηριστικά τους ή ανά κατηγορία, η υπόχρεη οντότητα λαμβάνει επαρκείς πληροφορίες σχετικά με τον δικαιούχο ώστε να είναι σε θέση να προσδιορίσει την ταυτότητα του δικαιούχου κατά τον χρόνο της πληρωμής ή τη στιγμή που ο δικαιούχος ασκεί τα κεκτημένα του δικαιώματα.

5.   Στην περίπτωση εμπιστευμάτων διακριτικής ευχέρειας, η υπόχρεη οντότητα λαμβάνει επαρκείς πληροφορίες σχετικά με τα αντικείμενα εξουσίας και τους υποκατάστατους λήπτες, ούτως ώστε να είναι σε θέση να προσδιορίσει την ταυτότητα του δικαιούχου κατά τον χρόνο άσκησης της διακριτικής ευχέρειας από τους εμπιστευματοδόχους ή κατά τον χρόνο κατά τον οποίο οι υποκατάστατοι λήπτες καθίστανται οι δικαιούχοι λόγω της μη άσκησης της διακριτικής ευχέρειας από τους εμπιστευματοδόχους.

6.   Οι υπόχρεες οντότητες λαμβάνουν τις πληροφορίες, τα έγγραφα και τα δεδομένα που είναι απαραίτητα για την επαλήθευση της ταυτότητας του πελάτη και κάθε προσώπου που ισχυρίζεται ότι ενεργεί για λογαριασμό του με έναν από τους ακόλουθους τρόπους:

7.   Οι υπόχρεες οντότητες επαληθεύουν την ταυτότητα του πραγματικού δικαιούχου και, κατά περίπτωση, των προσώπων για λογαριασμό ή προς όφελος των οποίων διενεργείται συναλλαγή ή δραστηριότητα με έναν από τους ακόλουθους τρόπους:

Οι υπόχρεες οντότητες καθορίζουν την έκταση των πληροφοριών που πρέπει να εξεταστούν, λαμβάνοντας υπόψη τους κινδύνους που ενέχει η περιστασιακή συναλλαγή ή η επιχειρηματική σχέση και ο πραγματικός δικαιούχος, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων που σχετίζονται με την ιδιοκτησιακή δομή.

Επιπλέον των μέσων επαλήθευσης που καθορίζονται στο πρώτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου, οι υπόχρεες οντότητες επαληθεύουν τις πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους ανατρέχοντας στα κεντρικά μητρώα.