8.3 Use of internal ratings and default and loss estimates

Σύμφωνα με το άρθρο 144 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τα άρθρα 18 έως 21 των ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων σχετικά με τη μεθοδολογία αξιολόγησης της προσέγγισης των εσωτερικών διαβαθμίσεων, τα ιδρύματα θα πρέπει να χρησιμοποιούν τις ίδιες εκτιμήσεις των παραμέτρων κινδύνου για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων και για εσωτερικούς σκοπούς, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνου και λήψης αποφάσεων, εκτός εάν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις:

α ) η απόκλιση είναι αιτιολογημένη και κατάλληλη για το συγκεκριμένο πεδίο χρήσης·

β ) η απόκλιση δεν συνεπάγεται μεταβολή στην ιεραρχική κατάταξη της ταξινόμησης των πιστούχων ή των πιστοδοτήσεων σε βαθμίδες ή ομάδες εντός ενός τμήματος βαθμονόμησης πέραν της κατάταξής τους εντός κάθε βαθμίδας ή ομάδας με ομοειδή χαρακτηριστικά·

γ ) η απόκλιση οφείλεται στη χρήση παραμέτρων για εσωτερικούς σκοπούς, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη το περιθώριο ασφαλείας, χωρίς ρυθμιστικές κατώτατες τιμές, χωρίς προσαρμογή λόγω ύφεσης στην περίπτωση των εκτιμώμενων τιμών της LGD, ή οφείλεται στη χρήση διαφορετικής μεθόδου βαθμονόμησης, η οποία ενδέχεται να συνεπάγεται τον προσδιορισμό διαφορετικών τμημάτων βαθμονόμησης.

Για τους σκοπούς του σημείου 208, είναι πιθανό να θεωρηθεί σκόπιμη η ομαδοποίηση των συνεχών εκτιμήσεων των παραμέτρων κινδύνου σε ομοιογενείς βαθμίδες κατάταξης για εσωτερικούς σκοπούς.

Εάν τα ιδρύματα χρησιμοποιούν για εσωτερικούς σκοπούς εκτιμήσεις παραμέτρων κινδύνου που είναι διαφορετικές από εκείνες που χρησιμοποιούνται κατά τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, θα πρέπει να αποτυπώνουν κατά περιόδους το στοιχείο αυτό στην εσωτερική διαδικασία υποβολής στοιχείων προς τα ανώτερα διοικητικά στελέχη, παρέχοντας πληροφορίες σχετικά και με τα δύο σύνολα παραμέτρων. Σε κάθε περίπτωση, η εσωτερική διαδικασία υποβολής αναφορών θα πρέπει να περιλαμβάνει το σύνολο των στοιχείων που προσδιορίζονται στο άρθρο 189 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 βάσει των εκτιμήσεων των παραμέτρων κινδύνου που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.