8.3 Use of internal ratings and default and loss estimates

Az 575/2013/EU rendelet 144(1) bekezdés b) pontja és az IRB értékelési módszerről szóló szabályozástechnikai standardok 18–21. cikke értelmében az intézmény a tőkekövetelmények kiszámításához és belső célokra, így a kockázatkezelés és a döntéshozatal folyamatában a kockázati paraméterek azonos becsléseit használja, hacsak nem teljesül az alábbi összes feltétel:

• (a) az eltérés indokolt és a felhasználás konkrét területére nézve megfelelő;
• (b) az eltérés egy kalibrációs szegmensen belül az ügyfél- illetve ügyletkategóriákba vagy halmazokba való besoroláshoz tartozó rangsort nem, hanem csak az egyes kategóriákon vagy halmazokon belül változtatja meg;
• (c) az eltérést a belső célokat szolgáló, konzervatív pótlékot, szabályozási alsó korlátot, az LGD becslések esetén a gazdaság visszaesésére vonatkozó kiigazítást nem tartalmazó paraméterek alkalmazása vagy egyéb kalibrációs szegmensek meghatározását igénylő eltérő kalibrációs módszer alkalmazása okozza.

A 208. bekezdés értelmében adekvát megoldásnak tekinthető az is, ha az intézmény belső célokra rangsorolt homogén csoportokat képez a folyamatos kockázati paraméterekből.

Ahol az intézmény belső célra a kockázati paraméterek olyan becsléseit használja, amelyek nem azonosak a tőkekövetelmények kiszámításához használt paraméterekkel, a felső vezetésnek készített belső beszámolóiban ezt a tényt időről időre állapítsa meg, és ehhez mind a két paraméterhalmazról adjon tájékoztatást. A belső beszámolók mindenesetre tartalmazzák az 575/2013/EU rendelet 189(3) bekezdésében a tőkekövetelmények kiszámításához használt kockázati paraméterek alapján meghatározott összes elemet.