8.3 Use of internal ratings and default and loss estimates

Instytucje powinny dokonywać regularnej oceny wyników modelu przed dokonaniem zmian i po dokonaniu zmian wyników procesu klasyfikacji ratingowej. W przypadku gdy zgodnie z przeprowadzoną oceną dokonanie zmian znacząco zwiększa zdolność modelu do dokładnej kwantyfikacji parametrów ryzyka („zdolność predykacyjna modelu”), instytucje powinny zastosować odpowiednie środki, aby zapewnić poprawne dokonywanie zmian.

Zgodnie z art. 144 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. od 18 do 21 RST dotyczących metod oceny IRB instytucje powinny korzystać z takich samych oszacowań parametrów ryzyka dla celu obliczenia wymogów dotyczących funduszy własnych oraz dla celów wewnętrznych, w tym procesów zarządzania ryzykiem i podejmowania decyzji, chyba że spełnione zostały wszystkie następujące warunki:

• (a) odstępstwo jest usprawiedliwione i właściwe dla określonego obszaru stosowania;
• (b) odstępstwo nie prowadzi do zmiany w hierarchii uprzywilejowania przy klasyfikacji dłużnika lub instrumentów do klas i pul w segmencie kalibracji innej niż w ramach klasy lub puli;
• (c) odstępstwo jest spowodowane stosowaniem parametrów dla celów wewnętrznych bez uwzględniania MO, bez dolnych granic regulacyjnych, bez korekty w zakresie pogorszonej koniunktury gospodarczej w przypadku oszacowań wartości LGD lub jest spowodowane stosowaniem innej metody kalibracji, która może wiązać się z określeniem innych segmentów kalibracji.

Dla celu ust. 208 odpowiednie może okazać się również pogrupowanie oszacowań parametrów ciągłego ryzyka do jednolitych stopni uprzywilejowania dla celów wewnętrznych.