Τίτλος I – Αναλογικότητα

Κατά την ανάπτυξη και την εφαρμογή των ρυθμίσεων εσωτερικής διακυβέρνησης, τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη το μέγεθος και την εσωτερική τους οργάνωση, καθώς και τη φύση, την κλίμακα και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων τους. Τα σημαντικά ιδρύματα θα πρέπει να διαθέτουν πιο εξελιγμένες ρυθμίσεις διακυβέρνησης, ενώ τα μικρά και λιγότερο πολύπλοκα ιδρύματα μπορούν να εφαρμόζουν απλούστερες ρυθμίσεις διακυβέρνησης. Ωστόσο, τα ιδρύματα θα πρέπει να σημειώσουν ότι το μέγεθος ή η συστημική σημασία ενός ιδρύματος δεν μπορούν, από μόνα τους, να είναι ενδεικτικά του βαθμού στον οποίο ένα ίδρυμα εκτίθεται σε κινδύνους.

Για τους σκοπούς της εφαρμογής της αρχής της αναλογικότητας και προκειμένου να εξασφαλίζεται η δέουσα εφαρμογή των κανονιστικών απαιτήσεων και των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών, τα ιδρύματα και οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα ακόλουθα κριτήρια:

• α. το μέγεθος από πλευράς γενικού συνόλου ενεργητικού στον ισολογισμό του ιδρύματος και των θυγατρικών του εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης·
• β. τη γεωγραφική παρουσία του ιδρύματος και το μέγεθος των δραστηριοτήτων του σε κάθε δικαιοδοσία·
• γ. τη νομική μορφή του ιδρύματος, μεταξύ άλλων αν το ίδρυμα ανήκει σε όμιλο και, εάν ναι, την αξιολόγηση της αναλογικότητας που έχει διενεργηθεί για τον όμιλο·
• δ. εάν πρόκειται για εισηγμένο ίδρυμα·
• ε. εάν το ίδρυμα έχει λάβει έγκριση της χρήσης εσωτερικών μοντέλων για τη μέτρηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων (π.χ. προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων)·

στ. τον τύπο δραστηριοτήτων και υπηρεσιών για τις οποίες το ίδρυμα έχει λάβει άδεια λειτουργίας (π.χ. βλ. επίσης παράρτημα 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και παράρτημα 1 της οδηγίας 2014/65/ΕΕ)·

• ζ. το βασικό επιχειρηματικό μοντέλο και τη βασική επιχειρηματική στρατηγική, τη φύση και την πολυπλοκότητα των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, καθώς και την οργανωτική δομή του ιδρύματος·
• η. τη στρατηγική κινδύνου, τη διάθεση ανάληψης κινδύνων και το πραγματικό προφίλ κινδύνου του ιδρύματος, λαμβανομένου επίσης υπόψη του αποτελέσματος των αξιολογήσεων της κεφαλαιακής επάρκειας και της ρευστότητας στο πλαίσιο της διαδικασίας εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης (ΔΕΕΑ)·
• θ. το ιδιοκτησιακό καθεστώς και τη χρηματοδοτική διάρθρωση του ιδρύματος·
• ι. το είδος των πελατών (π.χ. πελάτες λιανικής, εταιρικοί πελάτες, θεσμικοί πελάτες, μικρές επιχειρήσεις, δημόσιοι φορείς) και την πολυπλοκότητα των προϊόντων ή των συμβάσεων·

ια. τις λειτουργίες που αποτελούν αντικείμενο εξωτερικής ανάθεσης και τους διαύλους διανομής·

ιβ. τα υφιστάμενα συστήματα τεχνολογίας των πληροφοριών (ΤΠ), συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων επιχειρησιακής συνέχειας και της εξωτερικής ανάθεσης λειτουργιών στον συγκεκριμένο τομέα και

ιγ. εάν το ίδρυμα εμπίπτει στους ορισμούς του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημεία 145 και 146 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για μικρό και μη πολύπλοκο ίδρυμα ή για μεγάλο ίδρυμα.

Σύμφωνα με το άρθρο 88 παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, το διοικητικό όργανο πρέπει να έχει την τελική και γενική ευθύνη του ιδρύματος και καθορίζει, επιβλέπει και λογοδοτεί για την υλοποίηση των ρυθμίσεων διακυβέρνησης εντός του ιδρύματος που διασφαλίζουν την αποτελεσματική και συνετή διοίκηση του ιδρύματος.