Glava I. – Razmjernost

Načelom razmjernosti, koje je propisano člankom 74. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU, nastoji se osigurati dosljednost sustavâ internog upravljanja s pojedinačnim profilom rizičnosti i poslovnim modelom institucije kako bi se osiguralo učinkovito ispunjenje ciljeva propisanih regulatornim zahtjevima i odredbama.

Institucije trebaju uzeti u obzir svoju veličinu i unutarnju organizaciju te vrstu, opseg i složenost svojih aktivnosti pri razvoju i provedbi sustavâ internog upravljanja. Značajne institucije trebaju imati naprednije sustave upravljanja, dok male i manje složene institucije mogu imati jednostavnije sustave upravljanja. Međutim, institucije trebaju uzeti u obzir i to da veličina ili sistemska važnost institucije ne moraju nužno sami po sebi ukazivati u kojoj je mjeri institucija izložena rizicima.

Radi primjene načela razmjernosti te kako bi se osigurala odgovarajuća provedba regulatornih zahtjeva i ovih smjernica, institucije i nadležna tijela trebaju uzeti u obzir sve sljedeće aspekte:

• a. veličinu u smislu ukupne bilance institucije i njezinih društava kćeri unutar opsega bonitetne konsolidacije;
• b. geografsku prisutnost institucije i opseg poslovanja u svakoj jurisdikciji;
• c. pravni oblik institucije, ukl jučujući činjenicu je li institucija dio grupe i, ako je to slučaj, procjenu razmjernosti za grupu;
• d. je li riječ o uvrštenoj instituciji;
• e. je li instituciji odobrena uporaba internih modela za mjerenje kapitalnih zahtjeva (npr. pristup zasnovan na internim rejting-sustavima);
• f. vrstu odobrenih djelatnosti i usluga koje institucija obavlja (npr. vidjeti i Prilog 1. Direktivi 2013/36/EU i Prilog 1. Direktivi 2014/65/EU);
• g. osnovni poslovni model i strategiju, vrstu i složenost poslovnih aktivnosti te organizacijsku strukturu institucije;
• h. strategiju upravljanja rizicima, sklonost preuzimanju rizika i stvarni profil rizičnosti institucije, uzimajući pritom u obzir i rezultate procjene kapitala SREP -om i procjene likvidnosti SREP-om;
• i. vlasnič ku strukturu i strukturu izvora financiranja institucije;
• j. vrstu klijenata (npr. stanovništvo, trgovačka društva, institucije, mala poduzeća, tijela javne vlasti) i složenost proizvoda ili ugovora;
• k. eksternalizirane funkcije i distribucijske kanale;
• l. postojeće sustave informacijske tehnologije (IT), uključujući sustave za osiguravanje kontinuiteta i funkcije eksternalizacije u tom području; i
• m. je li institucija obuhvaćena definicijom male i jednostavne institucije ili velike institucije iz članka 4. stavka 1. t očaka 145. i 146. Uredbe (EU) br. 575/2013.