376. Al evaluar el impacto de las perturbaciones en las necesidades de liquidez de la entidad, las …

Al evaluar el impacto de las perturbaciones en las necesidades de liquidez de la entidad, las autoridades competentes considerarán todas las fuentes materiales del riesgo de liquidez para la entidad, en concreto:

• a. la posibilidad de que cualquier requerimiento regulatorio europeo aplicable no identifique adecuadamente las necesidades de liquidez de la entidad en el caso del tipo de escenario de tensión usado para dicho requerimiento, incluso cuando los vencimientos sean inferiores a 30 días;
• b. los riesgos derivados de la financiación procedente de contrapartes mayoristas en relación con las partidas del balance y las posibles concentraciones de financiación. Las autoridades competentes tendrán en cuenta la volatilidad de la financiación proporcionada por las contrapartes que pertenecen a los sectores más significativos de la economía a los que presta servicios la entidad y los posibles riesgos de contagio. En este sentido, se prestará especial atención a la financiación obtenida a través de nuevas líneas de negocio y canales de distribución, así como a la procedente de clientes que desarrollan actividades que conllevan un mayor nivel de riesgo (emisores y proveedores de servicios de criptoactivos);
• c. los riesgos que surjan en relación con flujos de efectivo contingentes/partidas fuera de balance (por ejemplo, líneas de crédito, aportaciones de márgenes) y actividades (por ejemplo, la prestación de ayuda de liquidez para entidades de propósito especial (SPV) no consolidadas más allá de las obligaciones contractuales);
• d. los flujos de entrada y salida en valor bruto y en valor neto: cuando haya flujos de entrada y salida muy elevados, las autoridades competentes deberán prestar especial atención al riesgo que ello supone para la entidad cuando los flujos de entrada no se reciben cuando se espera, aunque el riesgo de flujo de salida neto sea limitado;
• e. los riesgos que surjan con respecto a las contrapartes minoristas, incluidas las concentraciones de financiación. A tal efecto, las autoridades competentes usarán la metodología sobre la clasificación de depósitos minoristas en diferentes categorías de riesgo, de conformidad con los artículos 24 y 25 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61 de la Comisión;
• f. el riesgo de que un perfil de financiación a medio y largo plazo excesivamente arriesgado afecte negativamente al comportamiento de las contrapartes relevantes para la posición de liquidez a corto plazo;
• g. el riesgo que surge en el contexto de los depósitos fiduciarios⁴⁵ .

⁴⁵ Las mejores prácticas pueden consultarse en el informe de la ABE: «Monitoring of liquidity coverage ratio implementation in the EU – Second report» (EBA/REP/2021/07).

1. Resumen

1.1 Referencias

• Artículo 24 Salidas de depósitos minoristas estables
• Artículo 25 Salidas de otros depósitos minoristas

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

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