376. Lorsqu’elles évaluent l’incidence des chocs sur les besoins en liquidité de l’établissement …

Lorsqu’elles évaluent l’incidence des chocs sur les besoins en liquidité de l’établissement, les autorités compétentes devraient tenir compte de toutes les sources significatives de risque de liquidité pour l’établissement, notamment:

• a. de l’éventualité que les exigences réglementaires de l’UE applicables ne recensent pas de manière adéquate les besoins en liquidité de l’établissement dans le cas du type de scénario de crise utilisé pour l’exigence, y compris lorsque les échéances sont inférieures à 30 jours;
• b. des risques concernant les contreparties de gros en ce qui concerne les éléments du bilan et les concentrations de financement. Les autorités compétentes devraient tenir compte de la volatilité du financement fourni par des contreparties qui appartiennent toutes aux secteurs les plus importants desservis ainsi que des risques de contagion potentiels. À cet égard, une attention particulière devrait être accordée aux financements recueillis par l’intermédiaire de nouvelles lignes d’activité et de nouveaux canaux de distribution, ainsi qu’auprès de clients exerçant des activités présentant un niveau de risque accru (émetteurs de crypto-actifs et prestataires de services);
• c. des risques se produisant relativement à des flux de trésorerie/éléments de hors bilan (par exemple, lignes de crédit, appels de marges) et à des activités éventuelles (par exemple, soutien financier à des véhicules ad hoc non consolidés au-delà des engagements contractuels);
• d. des entrées et sorties de trésorerie sur une base brute ainsi que sur une base nette: lorsque les entrées et les sorties sont très importantes, les autorités compétentes devraient accorder une attention particulière au risque pour l’établissement quand les entrées ne sont pas reçues à temps, même quand le risque de sorties nettes est réduit;
• e. des risques concernant les contreparties de détail, y compris les concentrations de financement. À cette fin, les autorités compétentes devraient utiliser la méthodologie applicable au classement des dépôts de clients de détail dans différentes catégories de risque, conformément aux articles 24 et 25 du règlement délégué (UE) nº 2015/61 de la Commission;
• f. du risque que des risques excessifs pesant sur le profil de financement à moyen et à long terme aient une incidence défavorable sur le comportement des contreparties par rapport à la situation de trésorerie à court terme;
• g. du risque se réalisant dans le contexte de placements fiduciaires⁴⁵ .

⁴⁵ Les meilleures pratiques sont consultables dans le rapport de l’ABE: Suivi de la mise en œuvre du ratio de liquidité à court terme dans l’UE — Second rapport (EBA/REP/2021/07).

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

• Article 24 Sorties de trésorerie relatives à des dépôts de détail stables
• Article 25 Sorties de trésorerie relatives à d'autres dépôts de détail

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

• EBA -

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