+4. Directrices
---+Título I - Proporcionalidad
------+16. El principio de proporcionalidad previsto en el artículo 74, apartado 2, de la Directiva …
------+17. Las entidades deberían tener en cuenta su tamaño y organización interna, así como la …
------+18. A efectos de la aplicación del principio de proporcionalidad y para garantizar la aplicación …
---+Título II – Funciones y composición del órgano de dirección y de los comités
---+1 Funciones y responsabilidades del órgano de dirección
------+19. De conformidad con el artículo 88, apartado 1, de la Directiva 2013/36/UE, el órgano de …
------+20. Las funciones del órgano de dirección deberían estar claramente definidas, distinguiendo entre …
------+21. El órgano de dirección en su función de supervisión y en su función de dirección deberían …
------+22. Las responsabilidades del órgano de dirección deberían incluir el establecimiento, la …
------+23. Al establecer, aprobar y supervisar la aplicación de los aspectos enumerados en el apartado 22 …
------+24. El órgano de dirección debe supervisar el proceso de divulgación de información y las …
------+25. Todos los miembros del órgano de dirección deberían estar informados sobre la operativa global …
------+26. Un miembro del órgano de dirección puede ser responsable de una función de control interno como …
------+27. El órgano de dirección debería realizar un seguimiento, revisar periódicamente y abordar …
---+2 Función de dirección del órgano de dirección
------+28. El órgano de dirección en su función de dirección debería participar activamente en las …
------+29. El órgano de dirección en su función de dirección debería ser responsable de la ejecución de …
------+30. El órgano de dirección en su función de dirección debería cuestionar de forma constructiva y …
------+31. Sin perjuicio de la transposición de las disposiciones de la Directiva 2015/849/UE a la …
---+3 Función de supervisión del órgano de dirección
------+32. Las funciones de los miembros del órgano de dirección en su función de supervisión deberían …
------+33. Sin perjuicio de la legislación nacional, el órgano de dirección en su función de supervisión …
------+34. Sin perjuicio de las responsabilidades asignadas en virtud de la legislación nacional en …
---+4 Funciones del presidente del órgano de dirección
------+35. El presidente del órgano de dirección debería dirigir dicho órgano, contribuir a que haya un …
------+36. El presidente debería promover e incentivar debates abiertos y críticos y asegurarse de que las …
------+37. Como principio general, el presidente del órgano de dirección debería ser un miembro no …
------+38. El presidente debería establecer los órdenes del día de las reuniones y asegurarse de que los …
------+39. El presidente del órgano de dirección debería contribuir a que las responsabilidades entre los …
---+5 Comités del órgano de dirección en su función de supervisión
---+5.1 Constitución de los comités
------+40. De conformidad con el artículo 109, apartado 1, de la Directiva 2013/36/UE junto con el …
------+41. Cuando no se constituya un comité de riesgos o de nombramientos, las referencias en estas …
------+42. Las entidades pueden constituir otros comités (p. ej., de prevención del blanqueo de capitales …
------+43. Las entidades deberían asegurarse de asignar y distribuir claramente las funciones y los …
------+44. Cada comité debería tener un mandato documentado, incluido su ámbito de responsabilidad …
------+45. Los comités deberían prestar apoyo a la función de supervisión en áreas específicas y facilitar …
---+5.2 Composición de los comités
------+46. Todos los comités deberían estar presididos por un miembro no ejecutivo del órgano de dirección …
------+47. Los miembros independientes del órgano de dirección en su función de supervisión participarán …
------+48. Cuando deban establecerse comités de conformidad con la Directiva 2013/36/UE o con la …
------+49. Las entidades deberían asegurarse, teniendo en cuenta el tamaño del órgano de dirección y el …
------+50. Las entidades deberían considerar la rotación ocasional de los presidentes y de los miembros de …
------+51. Los comités de riesgos y de nombramientos deberían estar compuestos por miembros no ejecutivos …
------+52. En el caso de EISM y OEIS, el comité de nombramientos debería incluir una mayoría de miembros …
------+53. Los miembros del comité de nombramientos deberían tener, individualmente y en su conjunto, los …
------+54. En el caso de EISM y OEIS, el comité de riesgos debería incluir una mayoría de miembros …
------+55. Los miembros del comité de riesgos deberían tener, individualmente y en su conjunto, los …
---+5.3 Procedimientos de los comités
------+56. Los comités deberían informar periódicamente al órgano de dirección en su función de …
------+57. Los comités deberían interactuar entre sí cuando sea preciso. Sin perjuicio de lo dispuesto en …
------+58. Los miembros de los comités deberían entablar debates abiertos y críticos en los que las …
------+59. Los comités deberían documentar los órdenes del día de sus reuniones, así como los principales …
------+60. Los comités de riesgos y de nombramientos deberían, como mínimo: a. tener acceso a toda la …
---+5.4 Funciones del comité de riesgos
------+61. Si se ha constituido, el comité de riesgos debería, como mínimo: a. asesorar y apoyar al órgano …
------+62. El comité de riesgos debería colaborar con otros comités cuyas actividades puedan tener un …
------+63. Si se ha constituido, el comité de riesgos debe examinar, sin perjuicio de los cometidos del …
---+5.5 Funciones del comité de auditoría
------+64. De conformidad con la Directiva 2006/43/CE , cuando se haya constituido, el comité de auditoría …
---+5.6 Comités conjuntos
------+65. De conformidad con el artículo 76, apartado 3, de la Directiva 2013/36/UE, las autoridades …
------+66. Cuando entidades no significativas hayan constituido comités de riesgos y de nombramientos …
------+67. Las entidades deberían velar en todo momento por que los miembros de un comité conjunto posean …
---+Título III – Marco de gobierno
---+6 Marco organizativo y estructura
---+6.1 Marco organizativo
------+68. El órgano de dirección de una entidad debería asegurarse de que la estructura organizativa y …
------+69. La estructura de la entidad no debería comprometer la capacidad del órgano de dirección para …
------+70. El órgano de dirección debería determinar si los cambios relevantes en la estructura del grupo …
---+6.2 Conoce tu estructura
------+71. El órgano de dirección debería conocer y entender plenamente la estructura jurídica …
------+72. El órgano de dirección debería ser responsable de aprobar estrategias y políticas adecuadas …
------+73. El órgano de dirección debería dirigir la estructura de la entidad, su evolución y sus …
------+74. El órgano de dirección de una entidad en base consolidada debería conocer no solo la estructura …
------+75. El órgano de dirección de una entidad en base consolidada debería velar por que las diferentes …
---+6.3 Estructuras complejas y actividades atípicas o no transparentes
------+76. Las entidades deberían evitar establecer estructuras complejas y potencialmente no …
------+77. En cualquier caso, las entidades no deberían establecer estructuras opacas o innecesariamente …
------+78. Al establecer tales estructuras, el órgano de dirección debería entenderlas, conocer su …
------+79. Las entidades deberían documentar sus decisiones y poder justificarlas ante las autoridades …
------+80. El órgano de dirección debería velar por que se adopten las medidas pertinentes para evitar o …
------+81. Estas estructuras y actividades, incluido su acomodo en la legislación y las normas …
------+82. Las actividades atípicas o no transparentes que las entidades realicen para sus clientes (p. …
---+7 Marco organizativo en un contexto de grupo
------+83. De conformidad con el artículo 109, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE, las empresas …
------+84. El órgano de dirección de una filial sujeta a la Directiva 2013/36/UE debería adoptar y aplicar …
------+85. La entidad en base consolidada debería asegurarse del cumplimiento a nivel consolidado y …
------+86. Las entidades en base consolidada deberían considerar los intereses de todas sus filiales y …
------+87. Las empresas matrices y sus filiales deberían asegurarse de que las entidades e instituciones …
------+88. Las entidades en base consolidada deberían asegurarse de que las filiales establecidas en …
------+89. Los requerimientos sobre gobernanza de la Directiva 2013/36/UE y las disposiciones de estas …
------+90. Al establecer políticas y documentar los sistemas de gobierno, las entidades deberían tener en …
---+8 Política de externalización
------+91. El órgano de dirección debería aprobar, y revisar y actualizar periódicamente, la política de …
------+92. La política de externalización debería considerar el impacto de la externalización en las …
------+93. La política debería poner de manifiesto que los procedimientos de externalización no deberían …
---+Título IV - Cultura de riesgos y conducta profesional
---+9 Cultura de riesgos
------+94. Una cultura de riesgos sólida, diligente y coherente debería ser un elemento clave de la …
------+95. Las entidades deberían desarrollar una cultura de riesgos integrada y para el conjunto de la …
------+96. Las entidades, teniendo en cuenta sus actividades, estrategia y perfil de riesgo, deberían …
------+97. El personal debería ser plenamente consciente de sus responsabilidades en la gestión de …
------+98. Una cultura de riesgos sólida debería incluir, entre otros, los siguientes elementos: a. …
---+10 Valores corporativos y código de conducta
------+99. El órgano de dirección debería desarrollar, adoptar, observar y promover rigurosas normas …
------+100. Las entidades deberían asegurarse de que ningún miembro del personal sea objeto de …
------+101. Las políticas de la entidad deberían ser no discriminatorias en cuanto al género. Esto …
------+102. Las normas aplicadas deberían tratar de mejorar los sólidos sistemas de gobierno de la entidad …
------+103. El órgano de dirección debería contar con políticas claras y documentadas sobre cómo deberían …
------+104. Las entidades deberían supervisar el cumplimiento de tales normas y asegurarse de la …
---+11 Política de conflictos de interés a nivel de la entidad
------+105. El órgano de dirección debería ser responsable de establecer, aprobar y supervisar la …
------+106. Las entidades deberían adoptar medidas adecuadas en el marco de sus procedimientos …
------+107. Las medidas de las entidades para gestionar o, en su caso, mitigar los conflictos de interés …
---+12 Política de conflictos de interés para el personal
------+108. El órgano de dirección debería ser responsable de establecer, aprobar y supervisar la …
------+109. La política debería tener como objetivo identificar los conflictos de interés del personal …
------+110. Con respecto a los conflictos de interés que puedan surgir de relaciones anteriores, las …
------+111. La política debería abarcar al menos las siguientes situaciones o relaciones en las que pueden …
------+112. No obstante lo anterior, las entidades deberían tener en cuenta que ser accionista de una …
------+113. La política debería establecer los procesos de notificación y comunicación a la función …
------+114. La política debería diferenciar entre los conflictos de interés que persisten y necesitan ser …
------+115. La política debería establecer procedimientos, medidas, requisitos de documentación y …
------+116. La política debería cubrir específicamente el riesgo de conflictos de interés a nivel del …
------+117. Al mitigar los conflictos de interés identificados de miembros del órgano de dirección, las …
------+118. Los conflictos de interés reales o potenciales que se hayan notificado a la función …
------+119. Todos los conflictos de interés reales y potenciales a nivel del órgano de dirección, tanto …
---+12.1 Política de conflictos de interés en el contexto de préstamos y otras operaciones con miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos
------+120. Como parte de sus políticas de conflictos de interés del personal (sección 12) y de la gestión …
------+121. Sin perjuicio de la transposición de la Directiva 2013/36/UE a la legislación nacional, las …
------+122. El marco de conflictos de interés debería garantizar que las decisiones relativas a la …
------+123. El órgano de dirección debería establecer los procesos de toma de decisiones aplicables a la …
------+124. Como parte del marco de conflictos de interés, el órgano de dirección debería establecer …
------+125. El miembro del órgano de dirección que se beneficie de un préstamo significativo o de otra …
------+126. Antes de tomar una decisión sobre un préstamo u otra operación con un miembro del órgano de …
------+127. Cuando los préstamos se otorguen mediante la apertura de líneas de crédito (por ejemplo …
------+128. Para garantizar el cumplimiento de sus políticas de conflictos de interés, las entidades …
---+12.2 Documentación de préstamos a miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos e información adicional
------+129. A efectos de lo dispuesto en el artículo 88, apartado 1, de la Directiva 2013/36/UE, las …
------+130. Las entidades deberían asegurarse de que la documentación de todos los préstamos a miembros …
------+131. En el caso de un préstamo concedido a un miembro del órgano de dirección o a partes vinculadas …
---+13 Procedimientos de alerta interna
------+132. Las entidades deberían establecer y mantener políticas y procedimientos de alerta interna …
------+133. Con el fin de evitar conflictos de interés, debería brindarse al personal la posibilidad de …
------+134. Los procedimientos de alerta deberían ponerse a disposición de todo el personal de la entidad.
------+135. La información proporcionada por el personal mediante los procedimientos de alerta debería …
------+136. Las entidades deberían velar por que la persona que denuncie la infracción esté debidamente …
------+137. Las entidades también deberían proteger a las personas a quienes se haya denunciado de …
------+138. En particular, los procedimientos de alerta interna deberían: a. estar documentados (p. ej. …
---+14 Notificación de infracciones a las autoridades competentes
------+139. Las autoridades competentes establecerán mecanismos efectivos y fiables para permitir que el …
------+140. Sin perjuicio de la posibilidad de denunciar infracciones a través de los mecanismos …
---+Título V - Marco y mecanismos de control interno
---+15 Marco de control interno
------+141. Las entidades deberían desarrollar y mantener una cultura que fomente una actitud positiva …
------+142. El marco de control interno de la entidad en cuestión debería adaptarse de forma individual a …
------+143. Las entidades deberían implementar sistemas y procedimientos adecuados que garanticen el …
------+144. El marco de control interno debería abarcar toda la organización, incluidas las …
------+145. El marco de control interno de una entidad debería garantizar: a. una operativa eficaz y …
---+16 Aplicación del marco de control interno
------+146. El órgano de dirección debería ser responsable de establecer y controlar la adecuación y la …
------+147. Las entidades deberían contar con un proceso de toma de decisiones claro, transparente y …
------+148. Las entidades deberían comunicar esas políticas, mecanismos y procedimientos a todo el …
------+149. Al implementar el marco de control interno, las entidades deberían establecer una segregación …
------+150. Las funciones de control interno deberían verificar que las políticas, mecanismos y …
------+151. Las funciones de control interno deberían presentar periódicamente al órgano de dirección …
---+17 Marco de gestión de riesgos
------+152. Como parte del marco de control interno general, las entidades deberían contar con un marco …
------+153. El marco de gestión de riesgos de una entidad debería incluir políticas, procedimientos …
------+154. El marco de gestión de riesgos de una entidad debería facilitar orientaciones específicas …
------+155. El marco de gestión de riesgos debería ser objeto de una revisión interna independiente, por …
------+156. Al identificar y medir o evaluar los riesgos, las entidades deberían desarrollar metodologías …
------+157. Las entidades deberían tener en cuenta que los resultados de las metodologías de evaluación …
------+158. La responsabilidad de la evaluación de riesgos recae, en última instancia, exclusivamente en …
------+159. Las entidades deberían conocer adecuadamente las limitaciones de los modelos y las métricas, y …
------+160. Además de las evaluaciones realizadas por las propias entidades, estas podrán usar …
------+161. Deberían establecerse mecanismos de información periódica y transparente para que el órgano de …
------+162. Una comunicación eficaz y la concienciación sobre los riesgos y la estrategia de riesgos son …
---+18 Nuevos productos y cambios significativos
------+163. Las entidades deberían contar con una política de aprobación de nuevos productos adecuadamente …
------+164. Los cambios relevantes o las transacciones excepcionales podrían incluir fusiones y …
------+165. Las entidades deberían contar con procedimientos específicos para evaluar el cumplimiento de …
------+166. La política de aprobación de nuevos productos de una entidad debería cubrir todos los aspectos …
------+167. La política de aprobación de nuevos productos debería establecer las principales cuestiones a …
------+168. La función de gestión de riesgos y la función de cumplimiento deberían involucrarse en la …
---+19 Funciones de control interno
------+169. Las funciones de control interno deberían incluir una función de gestión de riesgos (véase la …
------+170. Las tareas operativas de las funciones de control interno pueden externalizarse, teniendo en …
------+171. Sin perjuicio de lo dispuesto en la legislación nacional de transposición de la Directiva …
---+19.1 Responsables de las funciones de control interno
------+172. Los responsables de las funciones de control interno deberían establecerse a un nivel …
------+173. Cuando sea necesario, los responsables de las funciones de control interno deberían poder …
------+174. Las entidades deberían tener establecidos procesos documentados para nombrar y cesar al …
---+19.2 Independencia de las funciones de control interno
------+175. Para que las funciones de control interno sean consideradas independientes, deberían cumplirse …
---+19.3 Combinación de funciones de control interno
------+176. Teniendo en cuenta los criterios de proporcionalidad establecidos en el título I, la función …
---+19.4 Recursos de las funciones de control interno
------+177. Las funciones de control interno deberían disponer de recursos suficientes. Deberían contar …
------+178. Las funciones de control interno deberían tener a su disposición sistemas de TI y de apoyo …
---+20 Función de gestión de riesgos
------+179. Las entidades deberían establecer una función de gestión de riesgos (FGR) que abarque toda la …
------+180. Cuando sea necesario, la FGR debería tener acceso directo al órgano de dirección en su función …
------+181. La FGR debería tener acceso a todas las líneas de negocio y otras unidades internas con …
------+182. El personal de la FGR debería poseer conocimientos, competencias y experiencia adecuados en …
------+183. La FGR debería ser independiente de las líneas y unidades de negocio cuyos riesgos controle …
------+184. La FGR debería ser un elemento central de la organización de la entidad, y estructurarse de …
------+185. Las entidades significativas pueden considerar establecer FGR específicas para cada línea de …
------+186. La FGR debería proporcionar información independiente, análisis y criterios expertos y …
---+20.1 Papel de la FGR en la estrategia y las decisiones en materia de riesgos
------+187. La FGR debería involucrarse activamente, y en una fase inicial, en la elaboración de la …
------+188. La participación de la FGR en los procesos de toma de decisiones debería garantizar que se …
---+20.2 Papel de la FGR en los cambios significativos
------+189. En línea con la sección 18, antes de tomar decisiones sobre cambios significativos o …
------+190. La FGR debería evaluar cómo los riesgos identificados podrían afectar a la capacidad de la …
---+20.3 Papel de la FGR en la identificación, medición, evaluación, gestión, mitigación, control y comunicación de los riesgos
------+191. La FGR debería asegurarse de que exista un marco de gestión de riesgos adecuado y de que todos …
------+192. La FGR debería asegurarse de que la identificación y la evaluación no se basen únicamente en …
------+193. La FGR debería asegurarse de que se revisen las transacciones con partes vinculadas y de que …
------+194. La FGR debería asegurarse de que todos los riesgos identificados sean controlados de manera …
------+195. La FGR debería hacer un seguimiento periódico del perfil de riesgo real de la entidad …
------+196. La FGR debería analizar tendencias e identificar los riesgos nuevos o emergentes, así como …
------+197. La FGR debería evaluar posibles formas de mitigar los riesgos. La información que se presente …
---+20.4 Papel de la FGR en exposiciones a riesgos no aprobadas
------+198. La FGR debería evaluar de forma independiente los incumplimientos del apetito de riesgo o de …
------+199. La FGR debería desempeñar un papel fundamental a la hora de garantizar que se adopte una …
---+20.5 Responsable de la función de gestión de riesgos
------+200. El responsable de la FGR debería tener la responsabilidad de facilitar información exhaustiva …
------+201. El responsable de la FGR debería tener suficiente experiencia, independencia y categoría para …
------+202. El responsable de la FGR podrá cuestionar las decisiones adoptadas por la dirección de la …
------+203. Las entidades deberían establecer procedimientos reforzados para la aprobación de decisiones …
---+21 Función de cumplimiento
------+204. Las entidades deberían establecer una función de cumplimiento permanente y eficaz para …
------+205. Cuando no resulte proporcionado nombrar a una persona que únicamente desempeñe la función de …
------+206. La función de cumplimiento, incluido su responsable, debería ser independiente de las líneas …
------+207. El personal de la función de cumplimiento debería poseer los conocimientos, las competencias y …
------+208. El órgano de dirección en su función de supervisión debería supervisar la aplicación de una …
------+209. La función de cumplimiento debería asesorar al órgano de dirección sobre las medidas que se …
------+210. La función de cumplimiento debería asegurarse de que la supervisión del cumplimiento se lleve …
------+211. De conformidad con la sección 18 de estas directrices, la función de cumplimiento también …
------+212. Las entidades deberían adoptar las medidas adecuadas frente a conductas internas o externas …
------+213. Las entidades deberían asegurarse de que sus filiales y sucursales tomen medidas para …
---+22 Función de auditoría interna
------+214. Las entidades deberían establecer una función de auditoría interna (FAI) independiente y …
------+215. La FAI debería ser independiente de las actividades auditadas. Por tanto, la FAI no debería …
------+216. Utilizando un enfoque basado en el riesgo, la FAI debería verificar de forma independiente y …
------+217. La FAI no debería involucrarse en el diseño, selección, establecimiento y aplicación de …
------+218. La FAI debería evaluar si el marco de control interno de la entidad, como se establece en la …
------+219. La FAI debería verificar, en particular, la integridad de los procesos que garantizan la …
------+220. La FAI debería tener acceso sin restricciones a todos los registros, documentos, información y …
------+221. La FAI debería adherirse a los estándares profesionales nacionales e internacionales. Un …
------+222. Los trabajos de auditoría interna deberían llevarse a cabo con arreglo a un plan de auditoría …
------+223. Debería elaborase un plan de auditoría interna al menos una vez al año basándose en los …
------+224. Todas las recomendaciones de auditoría deberían someterse a un procedimiento formal de …
---+Título VI - Gestión de la continuidad del negocio
------+225. Las entidades deberían establecer un plan adecuado de gestión de la continuidad del negocio y …
------+226. Las entidades pueden establecer una función de continuidad del negocio independiente …
------+227. El negocio de una entidad depende de diversos recursos críticos (p. ej., sistemas de TI …
------+228. Para establecer un plan de gestión de la continuidad del negocio adecuado, las entidades …
------+229. En función del análisis anterior, las entidades deberían elaborar: a. planes de contingencia y …
------+230. Los planes de contingencia, de continuidad del negocio y de recuperación deberían documentarse …
---+Título VII - Transparencia
------+231. Las estrategias, políticas y procedimientos deberían comunicarse a todo el personal pertinente …
------+232. En consecuencia, el órgano de dirección debería informar a todo el personal pertinente y …
------+233. Cuando las autoridades competentes exijan a las empresas matrices, de conformidad con el …
------+234. La información publicada debería incluir al menos: a. una descripción general de la …

4. Directrices

4. Directrices

1. Resumen

,

Título	Regulación
Título I - Proporcionalidad	Título I - Proporcionalidad
Título II – Funciones y composición del órgano de dirección y de los comités	Título II – Funciones y composición del órgano de dirección y de los comités
1 Funciones y responsabilidades del órgano de dirección	1 Funciones y responsabilidades del órgano de dirección
2 Función de dirección del órgano de dirección	2 Función de dirección del órgano de dirección
3 Función de supervisión del órgano de dirección	3 Función de supervisión del órgano de dirección
4 Funciones del presidente del órgano de dirección	4 Funciones del presidente del órgano de dirección
5 Comités del órgano de dirección en su función de supervisión	5 Comités del órgano de dirección en su función de supervisión
5.1 Constitución de los comités	5.1 Constitución de los comités
5.2 Composición de los comités	5.2 Composición de los comités
5.3 Procedimientos de los comités	5.3 Procedimientos de los comités
5.4 Funciones del comité de riesgos	5.4 Funciones del comité de riesgos
5.5 Funciones del comité de auditoría	5.5 Funciones del comité de auditoría
5.6 Comités conjuntos	5.6 Comités conjuntos
Título III – Marco de gobierno	Título III – Marco de gobierno
6 Marco organizativo y estructura	6 Marco organizativo y estructura
6.1 Marco organizativo	6.1 Marco organizativo
6.2 Conoce tu estructura	6.2 Conoce tu estructura
6.3 Estructuras complejas y actividades atípicas o no transparentes	6.3 Estructuras complejas y actividades atípicas o no transparentes
7 Marco organizativo en un contexto de grupo	7 Marco organizativo en un contexto de grupo
8 Política de externalización	8 Política de externalización
Título IV - Cultura de riesgos y conducta profesional	Título IV - Cultura de riesgos y conducta profesional
9 Cultura de riesgos	9 Cultura de riesgos
10 Valores corporativos y código de conducta	10 Valores corporativos y código de conducta
11 Política de conflictos de interés a nivel de la entidad	11 Política de conflictos de interés a nivel de la entidad
12 Política de conflictos de interés para el personal	12 Política de conflictos de interés para el personal
12.1 Política de conflictos de interés en el contexto de préstamos y otras operaciones con miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos	12.1 Política de conflictos de interés en el contexto de préstamos y otras operaciones con miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos
12.2 Documentación de préstamos a miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos e información adicional	12.2 Documentación de préstamos a miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos e información adicional
13 Procedimientos de alerta interna	13 Procedimientos de alerta interna
14 Notificación de infracciones a las autoridades competentes	14 Notificación de infracciones a las autoridades competentes
Título V - Marco y mecanismos de control interno	Título V - Marco y mecanismos de control interno
15 Marco de control interno	15 Marco de control interno
16 Aplicación del marco de control interno	16 Aplicación del marco de control interno
17 Marco de gestión de riesgos	17 Marco de gestión de riesgos
18 Nuevos productos y cambios significativos	18 Nuevos productos y cambios significativos
19 Funciones de control interno	19 Funciones de control interno
19.1 Responsables de las funciones de control interno	19.1 Responsables de las funciones de control interno
19.2 Independencia de las funciones de control interno	19.2 Independencia de las funciones de control interno
19.3 Combinación de funciones de control interno	19.3 Combinación de funciones de control interno
19.4 Recursos de las funciones de control interno	19.4 Recursos de las funciones de control interno
20 Función de gestión de riesgos	20 Función de gestión de riesgos
20.1 Papel de la FGR en la estrategia y las decisiones en materia de riesgos	20.1 Papel de la FGR en la estrategia y las decisiones en materia de riesgos
20.2 Papel de la FGR en los cambios significativos	20.2 Papel de la FGR en los cambios significativos
20.3 Papel de la FGR en la identificación, medición, evaluación, gestión, mitigación, control y comunicación de los riesgos	20.3 Papel de la FGR en la identificación, medición, evaluación, gestión, mitigación, control y comunicación de los riesgos
20.4 Papel de la FGR en exposiciones a riesgos no aprobadas	20.4 Papel de la FGR en exposiciones a riesgos no aprobadas
20.5 Responsable de la función de gestión de riesgos	20.5 Responsable de la función de gestión de riesgos
21 Función de cumplimiento	21 Función de cumplimiento
22 Función de auditoría interna	22 Función de auditoría interna
Título VI - Gestión de la continuidad del negocio	Título VI - Gestión de la continuidad del negocio
Título VII - Transparencia	Título VII - Transparencia

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos
Fuente	Requisito

3. Estándares relacionados

Estándares
Fuente	Requisito

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