43. Finantseerimisasutused peaksid määratlema oma kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …

Finantseerimisasutused peaksid määratlema oma kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriskiga seotud riskivalmiduse nii majandusliku väärtuse kui ka tulu seisukohalt eelkõige järgmiselt:

• (a) finantseerimisasutusel peavad olema selgelt määratletud riskivalmiduse avaldused, mille on kiitnud heaks juhtorgan ja mida rakendatakse põhjalike riskivalmiduse raamistike, s.o kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski piiramise ja kontrollimise poliitika ja menetluste kaudu;
• (b) riskivalmiduse raamistikud peaksid nägema ette kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise otsustega seotud delegeeritud volitused, vastutus- ja aruandlusliinid ning loetlema intressiriski jaoks heakskiidetud instrumendid, riskimaandusstrateegiad ja riskide võtmise võimalused;
• (c) riskivalmiduse määratlemisel peaks asutus võtma arvesse kauplemisportfelliväliste tehingute riske, mis võivad tuleneda arvelduslikust käsitlusest. Tulule avalduv risk ei pruugi piirduda intressitulu ja -kuluga: eraldi tuleks arvesse võtta intressimäärade muutuste mõju instrumentide turuväärtusele, mis kajastub olenevalt arvelduslikust käsitlusest kas kasumiaruandes või vahetult omakapitalis (näiteks muu koondkasumi kaudu). Eriti peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse rakendatavates intressimäära šoki- ja stressistsenaariumides tulule avalduvat mõju seoses õiglase väärtuse instrumentides sisalduvate optsioonidega. Samuti peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse riskimaandamise tuletisinstrumentide potentsiaalset mõju kasumile ja kahjumile, kui intressimäärade muutumine vähendaks riskimaandamise tõhusust.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/