43. Finantseerimisasutused peaksid määratlema oma kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …

Finantseerimisasutused peaksid määratlema oma kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriskiga seotud riskivalmiduse nii kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski seisukohalt eelkõige järgmiselt:

• (a) Krediidiasutustel ja investeerimisühingutel peaksid olema selgelt määratletud riskivalmiduse avaldused, mille on kiitnud heaks juhtorgan ja mida rakendatakse põhjalike riskivalmiduse raamistike, s.o kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski piiramise ja kontrollimise poliitika ja menetluste kaudu.
• (b) Nende riskivalmidusraamistikud peaksid:
• a. piiritlema kauplemisporfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimisega seotud delegeeritud volitused, vastutusliinid ja aruandekohustuse ning
• b. loetlema kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski jaoks lubatud instrumendid, riskimaandamisstrateegiad ja riski võtmise võimalused.
• (c) Riskivalmiduse määratlemisel peaks asutus võtma arvesse netointressitulu riske, mis võivad tuleneda arvestuslikust käsitlusest. Risk ei pruugi piirduda intressitulude ja -kuludega: eraldi tuleks arvesse võtta intressimäärade muutuste mõju instrumentide turuväärtusele, mis kajastub olenevalt arvestuslikust käsitlusest kas kasumiaruandes või vahetult omakapitalis (näiteks muu koondkasumi kaudu). Eriti peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse rakendatavates intressimäära šoki- ja stressistsenaariumides avalduvat mõju seoses õiglase väärtuse instrumentides sisalduvate optsioonidega. Samuti peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse riskimaandamise tuletisinstrumentide potentsiaalset mõju kasumile ja kahjumile, kui intressimäärade muutumine vähendaks riskimaandamise tõhusust.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/