43. Inštitúcie majú vyjadriť svoju ochotu podstupovať riziká IRRBB, pokiaľ ide o riziko pre merania …

Inštitúcie majú vyjadriť svoju ochotu podstupovať riziká IRRBB, pokiaľ ide o riziko pre merania IRRBB, a najmä:

• (a) Inštitúcie majú mať jednoznačne vymedzené vyhlásenia o ochote podstupovať riziká, ktoré schvaľuje ich riadiaci orgán a ktoré sú implementované prostredníctvom komplexného rámca pre ochotu podstupovať riziká, t. j. politiky a postupy na limitovanie a kontrolu IRRBB.
• (b) Vo svojich rámcoch ochoty podstupovať riziko majú:
• a. vymedziť delegované právomoci, línie zodpovednosti a zodpovednosti za rozhodnutia týkajúce sa riadenia IRRBB a
• b. uviesť zoznam nástrojov, hedžingových stratégií a možností podstupovania rizika povolených pre IRRBB.
• (c) Pri vymedzovaní svojej ochoty podstupovať riziká majú inštitúcie brať do úvahy riziká čistých úrokových výnosov, ktoré môžu byť dôsledkom postupu účtovania transakcií neobchodnej knihy. Riziko sa nemusí obmedzovať na úrokové výnosy a náklady: účinky zmien úrokových sadzieb na trhové hodnoty nástrojov, ktoré sa v závislosti od účtovníctva prejavia buď vo výkaze ziskov a strát, alebo priamo v kapitále (prostredníctvom iného komplexného výsledku) sa majú brať do úvahy oddelene. Inštitúcie majú zohľadňovať najmä vplyv súvisiaci s vnorenou voliteľnosťou v nástrojoch reálnej hodnoty v dôsledku priebežných úrokových šokov a stresových scenárov. Inštitúcie majú tiež zohľadňovať potenciálny vplyv hedžingových úrokových derivátov na účty ziskov a strát, ak by zmeny úrokových sadzieb brzdili ich účinnosť.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/