|
+9. Mura sonraítear a mhalairt, tá an bhrí chéanna sna treoirlínte leis na téarmaí a úsáidtear agus … |
9. Mura sonraítear a mhalairt, tá an bhrí chéanna sna treoirlínte leis na téarmaí a úsáidtear agus …Mura sonraítear a mhalairt, tá an bhrí chéanna sna treoirlínte leis na téarmaí a úsáidtear agus a shainmhínítear i Rialachán (AE) Uimh. 575/20133 , Treoir 2013/36/AE, Treoir 2014/59/AE4 nó Treoirlínte an ÚBE maidir le tástáil struis institiúidí5 . Ina theannta sin, chun críocha na dtreoirlínte seo, tá feidhm ag na sainmhínithe seo a leanas: Ciallaíonn 'maoirseoir AML/CFT' údarás maoirseachta, mar a shainmhínítear in Airteagal 2(1), pointe (45), den Rialachán (AE) 2024/1624, atá freagrach as maoirseacht a dhéanamh ar chomhlíonadh fhorálacha an Rialacháin institiúidí. Ciallaíonn ‘ceanglais mhaolánacha caipitil’ na ceanglais cistí dílse a shonraítear i gCaibidil 4 de Theideal VII de Threoir 2013/36/AE. Ciallaíonn ‘institiúid chomhdhlúthaithe’ institiúid a gceanglaítear uirthi cloí leis na ceanglais stuamachta ar bhonn na staide comhdhlúite i gcomhréir le Cuid 1, Teideal 2, Caibidil 2 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ciallaíonn 'acmhainn frithchothromaithe' cumas na hinstitiúide chun leachtacht iomarcach a shealbhú, nó rochtain a bheith aici uirthi, thar thréimhsí ama gearrthéarmacha, meántéarmacha agus fadtéarmacha mar fhreagairt ar chásanna struis. Ciallaíonn ‘riosca cistiúcháin’ an riosca nach mbeidh foinsí cobhsaí cistiúcháin ag an institiúid sa mheántéarma agus san fhadtéarma, a bheidh mar chúis leis an riosca reatha nó ionchasach, nach bhféadfaidh sí a hoibleagáidí airgeadais a chomhlíonadh, amhail íocaíochtaí agus riachtanais chomhthaobhachta, de réir mar a bhíonn siad dlite sa mheántéarma nó san fhadtéarma, ar chor ar bith nó gan costais chistiúcháin a mhéadú go neamh-inghlactha. Ciallaíonn 'iasachtú FX”' iasachtú d’iasachtaithe, beag beann ar fhoirm dhlíthiúil na saoráide creidmheasa (e.g. lena n-áirítear íocaíochtaí iarchurtha nó socruithe airgeadais comhchosúla), in airgeadraí seachas dlíthairiscint na tíre ina bhfuil sainchónaí ar an iasachtaí. Ciallaíonn ‘riosca iasachtaithe FX’ an riosca reatha nó ionchasach do thuilleamh agus do chistí dílse na hinstitiúide a eascraíonn as iasachtaí FX d’iasachtaithe neamhfhálaithe. Ciallaíonn ‘próiseas inmheánach measúnaithe ar leordhóthanacht chaipitil (ICAAP)’ an próiseas chun caipiteal inmheánach, arna chur i bhfeidhm ag an institiúid de bhun Airteagal 73 de Threoir 2013/36/AE, a shainaithint, a thomhas, a bhainistiú agus chun faireachán a dhéanamh air. Ciallaíonn ‘próiseas inmheánach measúnaithe ar leordhóthanacht leachtachta (ILAAP)' an próiseas chun leachtacht, arna chur i bhfeidhm ag an institiúid de bhun Airteagal 86 de Threoir 2013/36/AE, a shainaithint, a thomhas, a bhainistiú agus chun faireachán a dhéanamh air. Ciallaíonn ‘catagóir na hinstitiúide’ an táscaire ar thábhacht shistéamach na hinstitiúide a shanntar bunaithe ar mhéid agus ar chastacht na hinstitiúide agus ar raon feidhme a gníomhaíochtaí. Ciallaíonn ‘leachtacht ionlae’ na cistí is féidir a rochtain i rith an lae gnó chun a chumasú don institiúid íocaíochtaí a dhéanamh i bhfíor-am. Ciallaíonn ‘riosca leachtachta ionlae’ an riosca reatha nó ionchasach go dteipfidh ar an institiúid a riachtanais leachtachta ionlae a bhainistiú go héifeachtach. Ciallaíonn “ceanglas macrastuamachta” nó “beart” ceanglas nó beart arna fhorchur ag údarás inniúil nó údarás ainmnithe chun aghaidh a thabhairt ar riosca macrastuamachta nó sistéamach. Ciallaíonn ‘airgeadra ábhartha’ airgeadra a bhfuil suímh ábhartha ag an institiúid ann maidir leis an gclár comhardaithe nó lasmuigh den chlár comhardaithe. Ciallaíonn “riosca um sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoirí (ML/TF)” an riosca mar a shainmhínítear é i dTreoirlínte an ÚBE um Maoirseacht ar Riosca6 . Ciallaíonn 'athléimneacht oibríochtúil' an cumas atá ag institiúid feidhmeanna criticiúla nó tábhachtacha a sheachadadh i gcás cur isteach. Ciallaíonn ‘ceanglas caipitil foriomlán (OCR)’ suim an cheanglais chaipitil SREP iomlán (TSCR), na gceanglas maolánach caipitil agus na gceanglas macrastuamachta, nuair a chuirtear in iúl iad mar cheanglais cistí dílse. Ciallaíonn 'ceanglas maidir le cóimheas giarála foriomlán (OLRR)' suim cheanglais iomlán an chóimheasa ghiarála SREP (TSLRR) agus an ceanglas maoláin cóimheasa giarála G-SII i gcomhréir le hAirteagal 92(1a) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ciallaíonn ‘measúnú SREP foriomlán’ an measúnú cothrom le dáta ar inmharthanacht fhoriomlán institiúide bunaithe ar mheasúnú ar ghnéithe SREP. Ciallaíonn ‘scór foriomlán SREP’ táscaire uimhriúil an riosca fhoriomláin d’inmharthanacht na hinstitiúide bunaithe ar mheasúnú foriomlán SREP. Ciallaíonn 'ceanglais Cholún 1 maidir le cistí dílse' nó 'P1R' na ceanglais cistí dílse a cheanglaítear ar an institiúid a choinneáil i gcomhréir le Cuid a Trí, Cuid a Ceathair agus Cuid a Seacht den Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus le Caibidil 2 den Rialachán (AE) 2017/2402. Ciallaíonn 'treoir Cholún 2' nó 'P2G” leibhéal agus cáilíocht na gcistí dílse a mheastar a bheidh ag an institiúid de bhreis ar a OCR, arna gcinneadh de réir na gcritéar atá sonraithe sna treoirlínte seo. Ciallaíonn 'treoir Cholún 2 le haghaidh riosca na giarála iomarcaí' nó 'P2G-LR' leibhéal agus cáilíocht na gcistí dílse a mheastar a bheidh ag an institiúid de bhreis ar a OLRR, arna gcinneadh de réir na gcritéar atá sonraithe sna treoirlínte seo. Ciallaíonn 'ceanglas Cholún 2' nó 'P2R' na ceanglais maidir le cistí dílse breise forchurtha de réir Airteagal 104(1)(a) de Threoir 2013/36/AE chun aghaidh a thabhairt ar rioscaí seachas riosca na giarála iomarcaí. Ciallaíonn 'ceanglas Cholún 2 maidir le riosca na giarála iomarcaí' nó 'P2R-LR' na ceanglais cistí dílse breise forchurtha de réir Airteagal 104(1)(a) de Threoir 2013/36/AE chun aghaidh a thabhairt ar riosca na giarála iomarcaí. Ciallaíonn ‘riosca do chlú’ an riosca reatha nó ionchasach do thuilleamh, cistí dílse nó leachtacht na hinstitiúide a eascraíonn as damáiste do chlú na hinstitiúide. Ciallaíonn ‘inghlacthacht riosca’ an leibhéal comhiomlán agus na cineálacha riosca a bhfuil an institiúid toilteanach glacadh leo laistigh dá hacmhainn riosca, i gcomhréir lena samhail ghnó, chun a cuspóirí straitéiseacha a chomhlíonadh. Ciallaíonn ‘scór riosca’ an slonn uimhriúil lena ndéantar achoimre ar an measúnú maoirseachta ar riosca aonair i leith caipitil, leachtachta agus maoinithe arb ionann é agus an dóchúlacht go mbeidh tionchar suntasach stuamachta ag riosca ar an institiúid (e.g. caillteanas ionchasach) tar éis bainistíocht riosca agus rialuithe a bhreithniú agus roimh bhreithniú a dhéanamh ar chumas na hinstitiúide an riosca a mhaolú trí acmhainní caipitil nó leachtachta atá ar fáil. Ciallaíonn ‘rioscaí i leith caipitil’ rioscaí ar leith a mbeidh tionchar suntasach stuamachta acu ar chistí dílse na hinstitiúide sna chéad 12 mhí eile, má thagann siad chun cinn. Cuimsítear ina measc ach níl siad teoranta do rioscaí a chlúdaítear in Airteagal 79 go dtí Airteagal 87 de Threoir 2013/36/AE, ach níl siad teoranta dóibh sin. Ciallaíonn ‘rioscaí leachtachta agus cistiúcháin’ rioscaí ar leith a mbeidh tionchar suntasach stuamachta acu ar leachtacht na hinstitiúide thar thréimhsí ama éagsúla, má thagann siad chun cinn. Ciallaíonn ‘gné SREP’ ceann amháin acu seo a leanas: anailís ar shamhail ghnó, measúnú ar rialachas inmheánach agus rialuithe riosca ar fud na hinstitiúide, measúnú ar rioscaí do chaipiteal, measúnú caipitil SREP, nó measúnú ar rioscaí do leachtacht agus maoiniú SREP. Ciallaíonn ‘tagarmharcanna maoirseachta’ uirlisí cainníochtúla a bhaineann go sonrach le riosca arna bhforbairt ag an údarás inniúil chun meastachán a sholáthar maidir leis na cistí dílse a theastaíonn chun rioscaí nó gnéithe de rioscaí nach gclúdaítear faoi Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 a chlúdach. Ciallaíonn 'tréimhse mharthanais' an tréimhse inar féidir leis an institiúid leanúint ar aghaidh ag oibriú faoi choinníollacha struis agus a hoibleagáidí íocaíochtaí a chomhlíonadh fós lena linn. Ciallaíonn ‘méid iomlán na neamhchosanta ar riosca (TREA)’ méid iomlán na neamhchosanta ar riosca mar atá sainmhínithe in Airteagal 92 de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ciallaíonn ‘ceanglas caipitil SREP iomlán (TSCR)’ suim na gceanglas cistí dílse mar a shonraítear in Airteagal 92(1), pointe (a) go (c) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 agus ceanglais cistí dílse breise arna gcinneadh i gcomhréir leis na critéir atá sonraithe sna treoirlínte seo chun aghaidh a thabhairt ar rioscaí seachas riosca na giarála iomarcaí. Ciallaíonn 'ceanglas maidir le cóimheas giarála SREP iomlán (TSLRR)” suim na gceanglas cistí dílse mar a shonraítear in Airteagal 92(1), pointe (d) de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 ceanglais bhreise cistí dílse a chinntear i gcomhréir leis na critéir atá sonraithe sna treoirlínte seo chun aghaidh a thabhairt ar riosca na giarála iomarcaí. Ciallaíonn ‘iasachtaithe neamhfhálaithe’ iasachtaithe miondíola agus FBManna gan fálú nádúrtha nó airgeadais atá neamhchosanta ar neamhréir airgeadra idir airgeadra na hiasachta agus an t-airgeadra fálaithe; folaíonn fálta nádúrtha go háirithe cásanna ina bhfaigheann iasachtaithe ioncam in airgeadra eachtrach (e.g. seoltáin/admhálacha easpórtála), agus toimhdíonn fálta airgeadais de ghnáth go bhfuil conradh ann le hinstitiúid airgeadais. Ciallaíonn ‘scór inmharthanachta’ an slonn uimhriúil a dhéanann achoimre ar an measúnú maoirseachta ar ghné SREP agus a léiríonn an riosca d’inmharthanacht na hinstitiúide a eascraíonn as an ngné SREP a ndéantar measúnú air. 3 Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 26 Meitheamh 2013 maidir le ceanglais stuamachta i gcomhair institiúidí creidmheasa agus gnólachtaí infheistíochta, agus lena leasaítear Rialachán (AE) Uimh. 648/2012 (IO L 176, 27.6.2013, lch. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj). 4 Treoir 2014/59/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 15 Bealtaine 2014 lena mbunaítear creat um théarnamh agus réiteach institiúidí creidmheasa agus gnólachtaí infheistíochta agus lena leasaítear Treoir 82/891/CEE ón gComhairle, agus Treoracha 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/AE, 2012/30/AE agus 2013/36/AE, agus Rialacháin (AE) Uimh. 1093/2010 agus (AE) Uimh. 648/2012, ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (IO L 173, 12.6.2014, lch. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj). 5 Treoirlínte an ÚBE maidir le tástáil struis institiúidí (ÚBE/GL/2018/04) 6 Treoirlínte an ÚBE maidir le saintréithe cur chuige rioscabhunaithe maidir le maoirseacht ar fhrithsciúradh airgid agus ar mhaoiniú sceimhlitheoireachta, agus na bearta nach mór a dhéanamh agus an mhaoirseacht á déanamh ar bhonn riosca-íogair faoi Airteagal 48(10) de Threoir (AE) 2015/849 (lena leasaítear Treoirlínte Comhpháirteacha ÚME 2016 72) (‘Na Treoirlínte Maoirseachta Bunaithe ar Riosca’) (ÚBE/GL/2021/16). 1. Forbhreathnú
1.1 Tagairtí
1.2 Ceanglais aitheanta1.3 Caighdeáin ghaolmhara2. Ceanglais aitheanta
3. Caighdeáin ghaolmhara
|