Članak 44. 2

i.

provjeriti slijedi li institucija u svojim procesima kriterije iz članka 1. točke (a) podtočke i. Delegirane uredbe (EU) 2024/397 kako je utvrđeno u internim politikama iz članka 325.bi stavka 1. točke (e) Uredbe (EU) br. 575/2013;

ii.

provjeriti da li institucija dokumentira i obrazlaže promjene pristupa izračunu mjere rizika prema stresnom scenariju, kako je propisano člankom 1. točkom (a) podtočkom ii. Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

iii.

provjeriti ima li značajnih razlika između mjere rizika prema stresnom scenariju koje su rezultat primjene izravne odnosno postupne metode, u razdoblju od 20 radnih dana iz članka 1. točke (a) podtočke iii. Delegirane uredbe (EU) 2024/397 i ispitati uzroke značajnih razlika;

i.

provjeriti slijedi li institucija u svojim procesima kriterije iz članka 4. točke (a) podtočke i. te delegirane uredbe, kako je utvrđeno u internim politikama iz članka 325.bi stavka 1. točke (e) Uredbe (EU) br. 575/2013;

ii.

provjeriti da li institucija dokumentira i obrazlaže promjene pristupa izračunu mjere rizika prema stresnom scenariju, kako je propisano člankom 4. točkom (a) podtočkom ii. Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

iii.

provjeriti ima li značajnih razlika između mjere rizika prema stresnom scenariju koje su rezultat primjene izravne odnosno postupne metode, u razdoblju od 20 radnih dana iz članka 4. točke (a) podtočke iii. Delegirane uredbe (EU) 2024/397 i ispitati uzroke značajnih razlika;

i.

provjeriti uključuje li institucija više od jednog opažanja po radnom danu u vremenske serije na temelju kojih izračunava mjeru rizika prema stresnom scenariju i jesu li u vremenske serije uključeni samo stvarni tržišni podaci, kako je propisano u članku 7. stavku 1. točki (a) Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

ii.

provjeriti jesu li kriteriji iz stavka 1. točke (d) za određivanje radnih i neradnih dana primijenjeni pri izračunu povrata za 10 radnih dana, kako je navedeno u članku 7. Delegirane uredbe (EU) 2024/397 i produljenja razdoblja stresa na 20 radnih dana, kako je navedeno u članku 7. stavku 1. točki (b) te uredbe te jesu li pravilno provedeni koraci za izračun povrata za 10 radnih dana, što uključuje određivanje D t', kako je navedeno u članku 7. stavku 1. točki (c) te delegirane uredbe;

iii.

provjeriti jesu li u vremenske serije za faktore rizika koji se ne mogu modelirati, a za koje je institucija u skladu s člankom 325.be Uredbe (EU) br. 575/2013 prethodno utvrdila da se mogu modelirati uključena opažanja koja je institucija primijenila za kalibriranje scenarija budućih šokova, kako je navedeno u članku 325.bc te uredbe, kako je propisano u članku 7. stavku 2. Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

i.

provjeriti može li institucija obrazložiti zašto nema dovoljno podataka za faktore rizika odnosno za standardizirane razrede koji se ne mogu modelirati za koje institucija primjenjuje postupnu metodu;

ii.

provjeriti je li primjeren postupak utvrđivanja faktora rizika za koje se primjenjuje pristup iz članka 10. stavaka 2. i 3. Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

iii.

provjeriti dovodi li, pri primjeni metode iz članka 10. stavka 4. Delegirane uredbe (EU) 2024/397, pristup koji institucija primjenjuje za odabir faktora rizik koji ispunjava uvjete iz stavka 5. tog članka, do određivanja šokova rasta i pada primjerenih za faktor rizika za koji se primjenjuje postupna metoda;

i.

ako institucija razdoblje stresa određuje s maksimalnom vrijednošću iz članka 12. stavka 1. Delegirane uredbe (EU) 2024/397 i primjenom metoda određivanja cijena zasnovanih na osjetljivosti u skladu s člankom 13. stavkom 4. te delegirane uredbe, provjeriti pouzdanost analize koju je institucija provela da bi dokazala da promjene cijena koje nisu obuhvaćene tim metodama ne bi utjecale na promjenu razdoblja stresa;

ii.

ako institucija razdoblje stresa za faktore rizika koji se ne mogu modelirati određuje u širokoj kategoriji faktora rizika tako da utvrdi dvanaestomjesečno razdoblje promatranja u kojem je mjera djelomičnog očekivanog manjka PES RS, i maksimalna u skladu s člankom 12. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2024/397, provjeriti pouzdanost analize koju je institucija provela da bi dokazala da je utvrđeno razdoblje stresa razdoblje financijskog stresa za njezine faktore rizika koji se ne mogu modelirati;

iii.

provjeriti je li neprekinuto razdoblje od proteklih 12 mjeseci koje je testirano da se odredi razdoblje stresa počelo najmanje od 1. siječnja 2007., kako je navedeno u članku 12. stavku 3. Delegirane uredbe (EU) 2024/397, i jesu li ranija ažuriranja razdoblja stresa provedena učestalošću i u skladu s kriterijima iz stavka 1. točke (g);

i.

procijeniti pouzdanost procesa i metoda za detekciju neuspjelih izračuna cijena utvrđivanjem financijskih instrumenata i robe za koje cijene nisu izračunane, utvrditi uzroke tih neuspjelih izračuna cijena i njihove značajne osjetljivosti;

ii.

provjeriti jesu li, nakon što je na faktor rizika koji se ne može modelirati primijenjen ekstremni scenarij budućeg šoka, metode određivanja cijena zasnovane na osjetljivosti primijenjene samo na financijske instrumente i robu koji nose taj faktor rizika i za koje nije uspio izračun cijena, u skladu s člankom 13. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

i.

provjeriti primjerenost metode na temelju koje institucija određuje je li konačan maksimalni gubitak koji može nastati zbog promjene faktora rizika ili standardiziranog razreda koji se ne mogu modelirati;

ii.

ako je maksimalni gubitak koji odgovara faktoru rizika ili standardiziranom razredu koji se ne mogu modelirati konačan, provjeriti je li ga institucija točno utvrdila;

iii.

ako maksimalni gubitak koji odgovara faktoru rizika ili standardiziranom razredu koji se ne mogu modelirati nije konačan, provjeriti jesu li distribucijske i statističke pretpostavke iz pristupa koji se temelji na stručnoj procjeni iz članka 14. stavka 2. točke (a) i stavka 4. točke (a) Delegirane uredbe (EU) 2024/397 zasnovane na objektivnim podacima i pouzdanim testovima i je li ekstremni scenarij budućeg šoka dovoljno konzervativan;

iv.

provjeriti:

(v)

pouzdanost metodologije i statističkih testova na temelju kojih institucija utvrđuje faktore rizika koji odražavaju samo idiosinkrastični rizik u skladu s člankom 16. stavcima 3. i 4. Delegirane uredbe (EU) 2024/397.