Člen 44 2

(i)

preverijo, ali procesi institucije upoštevajo merila iz člena 1, točka (a)(i), Delegirane uredbe (EU) 2024/397, kot je določeno v notranjih politikah iz člena 325bi(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013;

(ii)

preverijo, ali institucija dokumentira in utemelji spremembe pristopa, uporabljenega za izračun mere tveganja za stresni scenarij, kot se zahteva v členu 1, točka (a)(ii), Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

(iii)

preverijo, ali obstaja pomembna razlika med mero tveganja za stresni scenarij, ki izhaja iz neposredne metode na eni strani in postopne metode na drugi strani, za obdobje 20 delovnih dni iz člena 1, točka (a)(iii), Delegirane uredbe (EU) 2024/397 ter raziščejo razloge za kakršne koli pomembne razlike;

(i)

preverijo, ali procesi institucije upoštevajo merila iz člena 4, točka (a)(i), navedene delegirane uredbe, kot je določeno v notranjih politikah iz člena 325bi(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013;

(ii)

preverijo, ali institucija dokumentira in utemelji spremembe pristopa, uporabljenega za izračun mere tveganja za stresni scenarij, kot se zahteva v členu 4, točka (a)(ii), Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

(iii)

preverijo, ali obstaja pomembna razlika med mero tveganja za stresni scenarij, ki izhaja iz neposredne metode na eni strani in postopne metode na drugi strani, za obdobje 20 delovnih dni iz člena 4, točka (a)(iii), Delegirane uredbe (EU) 2024/397 ter raziščejo razloge za kakršne koli pomembne razlike;

(i)

preverijo, da institucija v časovno vrsto, ki se uporablja za oblikovanje mere tveganja za stresni scenarij, ne vključi več kot enega opazovanja na delovni dan, in preverijo, da časovna vrsta vključuje samo dejanske tržne podatke, kot se zahteva v členu 7(1), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

(ii)

preverijo, ali se merila iz odstavka 1, točka (d), za opredelitev delovnih in nedelovnih dni uporabljajo pri izračunu donosov v 10 delovnih dneh iz člena 7 Delegirane uredbe (EU) 2024/397 in pri podaljšanju stresnega obdobja za največ 20 delovnih dni, kot je navedeno v členu 7(1), točka (b), navedene uredbe, ter preverijo, ali se koraki za pridobitev donosov v 10 delovnih dneh, vključno z določitvijo D t' iz člena 7(1), točka (c), navedene delegirane uredbe, izvajajo pravilno;

(iii)

preverijo, ali časovna vrsta dejavnikov tveganja, neprimernih za modeliranje, ki jih je institucija predhodno ocenila kot primerne za modeliranje v skladu s členom 325be Uredbe (EU) št. 575/2013, vključuje opazovanja, ki jih je institucija uporabila za umeritev scenarijev prihodnjih šokov iz člena 325bc navedene uredbe, kot zahteva člen 7(2) Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

(i)

preverijo, ali lahko institucije utemeljijo slabo razpoložljivost podatkov za dejavnike tveganja, neprimerne za modeliranje, ali standardizirane skupine, neprimerne za modeliranje, za katere institucija uporablja nadomestno metodo;

(ii)

preverijo, ali so dejavniki tveganja, za katere je treba uporabiti pristop iz člena 10(2) in (3) Delegirane uredbe (EU) 2024/397, ustrezno opredeljeni;

(iii)

preverijo, ali pri uporabi metode iz člena 10(4) Delegirane uredbe (EU) 2024/397 pristop, ki ga institucija uporablja za izbiro dejavnika tveganja, ki izpolnjuje pogoje iz odstavka 5 navedenega člena, privede do določitve šokov navzgor in navzdol, ki so primerni za dejavnik tveganja, za katerega se uporablja nadomestni pristop;

(i)

kadar institucija določi stresno obdobje tako, da doseže čim višjo vrednost iz člena 12(1) Delegirane uredbe (EU) 2024/397, in z uporabo metod določanja cen na podlagi občutljivosti v skladu s členom 13(4) navedene delegirane uredbe, preverijo zanesljivost analize, ki jo opravi institucija, da dokaže, da spremembe cen, ki niso zajete z metodami določanja cen na podlagi občutljivosti, ne bi spremenile stresnega obdobja;

(ii)

kadar institucija določi stresno obdobje za dejavnike tveganja, neprimerne za modeliranje, v širši kategoriji dejavnikov tveganja tako, da opredeli 12-mesečno obdobje opazovanja, s katerim se v skladu s členom 12(2) Delegirane uredbe (EU) 2024/397 doseže čim večja mera delnega pričakovanega primanjkljaja PES RS, i , preverijo zanesljivost analize, ki jo opravi institucija, da dokaže, da je opredeljeno stresno obdobje obdobje finančnega stresa za njene dejavnike tveganja, neprimerne za modeliranje;

(iii)

preverijo, ali se 12-mesečna drseča obdobja, testirana za določitev stresnega obdobja, začnejo vsaj s 1. januarjem 2007, kot je navedeno v členu 12(3) Delegirane uredbe (EU) 2024/397, in preverijo, ali so bile pretekle posodobitve stresnega obdobja v skladu s pogostostjo in merili iz odstavka 1, točka (g);

(i)

ocenijo zanesljivost postopkov in metod za odkrivanje primerov neuspešnega oblikovanja cen, identifikacijo finančnih instrumentov in blaga, pri katerih je prišlo do neuspešnega oblikovanja cen, opredelitev vzrokov za neuspešno oblikovanje cen in ugotavljanje njihovih pomembnih občutljivosti;

(ii)

preverijo, ali se po uporabi ekstremnega scenarija prihodnjih šokov za dejavnik tveganja, neprimeren za modeliranje, metode določanja cen na podlagi občutljivosti uporabljajo samo za finančne instrumente in blago, s katerimi je povezan ta dejavnik tveganja in pri katerih je prišlo do neuspešnega oblikovanja cen v skladu s členom 13(3) Delegirane uredbe (EU) 2024/397;

(i)

preverijo ustreznost metode, ki jo institucija uporablja za ugotavljanje, ali je največja izguba, ki lahko nastane zaradi spremembe dejavnika tveganja, neprimernega za modeliranje, ali spremembe standardizirane skupine, neprimerne za modeliranje, omejena ali ne;

(ii)

če je največja izguba, ki ustreza dejavniku tveganja, neprimernemu za modeliranje, ali skupini, neprimerni za modeliranje, omejena, preverijo, ali institucija točno določi tako največjo izgubo;

(iii)

kadar največja izguba, ki lahko nastane zaradi spremembe dejavnika tveganja, neprimernega za modeliranje, ali spremembe standardizirane skupine, neprimerne za modeliranje, ni omejena, preverijo, ali distribucijske in statistične predpostavke, uporabljene pri pristopu na podlagi strokovnega mnenja iz člena 14(2), točka (a), in člena 14(4), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2024/397, temeljijo na objektivnih podatkih in zanesljivih testih ter ali je ekstremni scenarij prihodnjih šokov dovolj konservativen;

(iv)

preverijo, ali:

(v)

preverijo zanesljivost metodologije in statističnih testov, ki jih institucija uporablja za opredelitev dejavnikov tveganja, ki odražajo idiosinkratično (nesistematično) tveganje, samo v skladu s členom 16(3) in (4) Delegirane uredbe (EU) 2024/397.