Článok 44 2

i)

overujú, či sa postupy inštitúcie riadia kritériami uvedenými v článku 1 písm. a) bode i) delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397, ako sa stanovuje v interných politikách uvedených v článku 325bi ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

ii)

overujú, či inštitúcia dokumentuje a odôvodňuje zmeny v prístupe používanom na výpočet miery rizika v rámci stresového scenára, ako sa vyžaduje v článku 1 písm. a) bode ii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397;

iii)

overujú, či existuje nejaký podstatný rozdiel medzi mierou rizika v rámci stresového scenára, ktorý vyplýva na jednej strane z priamej metódy a na druhej strane z postupnej metódy, za obdobie 20 pracovných dní uvedené v článku 1 písm. a) bode iii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397, a preskúmavajú dôvody akýchkoľvek podstatných rozdielov;

i)

overujú, či sa postupy inštitúcie riadia kritériami uvedenými v článku 4 písm. a) bode i) uvedeného delegovaného nariadenia, ako sa stanovuje v interných politikách uvedených v článku 325bi ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

ii)

overujú, či inštitúcia dokumentuje a odôvodňuje zmeny v prístupe používanom na výpočet miery rizika v rámci stresového scenára, ako sa vyžaduje v článku 4 písm. a) bode ii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397;

iii)

overujú, či existuje nejaký podstatný rozdiel medzi mierou rizika v rámci stresového scenára, ktorý vyplýva na jednej strane z priamej metódy a na druhej strane z postupnej metódy, za obdobie 20 pracovných dní uvedené v článku 4 písm. a) bode iii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397, a preskúmavajú dôvody akýchkoľvek podstatných rozdielov;

i)

overujú, či inštitúcia do tohto časového radu nezahŕňa viac ako jedno pozorovanie za pracovný deň na získanie miery rizika v rámci stresového scenára, a overujú, či časový rad zahŕňa len skutočné údaje o trhu, ako sa vyžaduje v článku 7 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397;

ii)

overujú, či sa kritériá uvedené v odseku 1 písm. d) na identifikáciu pracovných a nepracovných dní používajú pri výpočte výnosov za desať pracovných dní uvedených v článku 7 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397 a pri predĺžení stresového obdobia najviac na 20 pracovných dní, ako sa uvádza v článku 7 ods. 1 písm. b) uvedeného nariadenia, a overujú, či sa správne vykonávajú kroky na získanie výnosov za desať pracovných dní vrátane určenia D t', ako sa uvádza v článku 7 ods. 1 písm. c) uvedeného delegovaného nariadenia;

iii)

overujú, či časový rad nemodelovateľných faktorov rizika, ktoré inštitúcia predtým posúdila ako modelovateľné v súlade s článkom 325be nariadenia (EÚ) č. 575/2013, zahŕňa pozorovania, ktoré inštitúcia použila na kalibráciu scenárov budúcich šokov uvedených v článku 325bc uvedeného nariadenia, ako sa vyžaduje v článku 7 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397;

i)

overujú, či inštitúcie môžu odôvodniť obmedzenú dostupnosť údajov o nemodelovateľných faktoroch rizika alebo nemodelovateľných štandardizovaných skupinách, pri ktorých inštitúcia používa záložnú metódu;

ii)

overujú, či existuje primeraná identifikácia faktorov rizika, pri ktorých sa má použiť prístup uvedený v článku 10 ods. 2 a 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397;

iii)

overujú, či pri uplatňovaní metódy uvedenej v článku 10 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397 prístup, ktorý inštitúcia používa na výber faktora rizika spĺňajúceho podmienky uvedené v odseku 5 uvedeného článku, vedie k určeniu šokov smerom nahor a nadol, ktoré sú vhodné pre faktor rizika, v prípade ktorého sa uplatňuje záložný prístup;

i)

ak inštitúcia určuje stresové obdobie maximalizáciou hodnoty uvedenej v článku 12 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397 a použitím metód oceňovania založených na citlivosti v súlade s článkom 13 ods. 4 uvedeného delegovaného nariadenia, overujú spoľahlivosť analýzy vykonanej inštitúciou s cieľom preukázať, že zmeny cien, ktoré nie sú zachytené metódami oceňovania založenými na citlivosti, by nemenili stresové obdobie;

ii)

ak inštitúcia určuje stresové obdobie pre nemodelovateľné faktory rizika v hlavnej kategórii faktorov rizika identifikovaním 12-mesačného obdobia pozorovania maximalizujúceho hodnotu čiastkového predpokladaného schodku PES RS, i v súlade s článkom 12 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397, overujú spoľahlivosť analýzy vykonanej inštitúciou s cieľom preukázať, že identifikované stresové obdobie je obdobím finančného stresu pre jej nemodelovateľné faktory rizika;

iii)

overujú, či sa testované 12-mesačné kĺzavé obdobia na určenie stresového obdobia začínajú aspoň od 1. januára 2007, ako sa uvádza v článku 12 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397, a overujú, či minulé aktualizácie stresového obdobia boli v súlade s frekvenciou a kritériami uvedenými v odseku 1 písm. g);

i)

posudzujú spoľahlivosť postupov a metód na odhaľovanie zlyhaní oceňovania, identifikovanie finančných nástrojov a komodít, v prípade ktorých došlo k zlyhaniu oceňovania, identifikovanie príčin zlyhaní oceňovania a určenie ich citlivostí z hľadiska významnosti;

ii)

overujú, či sa po uplatnení extrémneho scenára budúceho šoku na nemodelovateľný faktor rizika použitie metód oceňovania založených na citlivosti uplatňuje len na finančné nástroje a komodity, ktoré obnášajú tento faktor rizika a podliehajú zlyhaniam oceňovania v súlade s článkom 13 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397;

i)

overujú vhodnosť metódy, ktorú inštitúcia používa na určenie toho, či je maximálna strata, ktorá môže vzniknúť v dôsledku zmeny nemodelovateľného faktora rizika alebo zmeny nemodelovateľnej štandardizovanej skupiny, konečná alebo nie;

ii)

ak je maximálna strata zodpovedajúca nemodelovateľnému faktoru rizika alebo nemodelovateľnej skupine konečná, overujú, či inštitúcia takúto maximálnu stratu presne identifikuje;

iii)

ak maximálna strata, ktorá môže vzniknúť v dôsledku zmeny nemodelovateľného faktora rizika alebo zmeny nemodelovateľnej štandardizovanej skupiny, nie je konečná, overujú, či sú predpoklady rozdelenia a štatistické predpoklady použité v rámci prístupu založenom na odbornom posudku, ako sa uvádza v článku 14 ods. 2 písm. a) a článku 14 ods. 4 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397, založené na objektívnych údajoch a spoľahlivých testoch a či je extrémny scenár budúceho šoku dostatočne konzervatívny;

iv)

overujú, či:

v)

overujú spoľahlivosť metodiky a štatistických testov, ktoré inštitúcia používa na identifikáciu faktorov rizika odrážajúcich nesystémové riziko len v súlade s článkom 16 ods. 3 a 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/397.