7.3.3 Oporavak / napuštanje statusa neprihodujuće izloženosti

Kreditne institucije trebaju provoditi reklasifikaciju neprihodujućih izloženosti, uključujući restrukturirane izloženosti, u skladu s Prilogom V. Provedben oj uredbi Komisije (EU) br. 680/2014. Kreditne institucije trebaju provesti financijsku analizu dužnika kako bi utvrdile da nema razloga za zabrinutost u pogledu dužnikove sposobnosti plaćanja kreditnih obveza.

Politike kreditnih institucija za reklasifikaciju neprihodujućih restrukturiranih izloženosti trebaju uključivati prakse za otklanjanje zabrinutosti u pogledu dužnikove sposobnosti ispunjavanja uvjeta nakon restrukturiranja utvrđenih u Prilogu V. Provedben oj uredbi Komisije (EU) br. 680/2014. U tim bi polit ikama trebalo utvrditi kriterije za plaćanja izvršena tijekom razdoblja oporavka od najmanje jedne godine i definirati dužnikovu sposobnost ispunjavanja uvjeta nakon restrukturiranja (ako je vjerojatna potpuna otplata duga) bez oslanjanja na realizaciju kolaterala, najmanje dokazivanjem plaćanja značajnog dijela glavnice. U okviru tih bi se politika trebalo zahtijevati plaćanje i glavnice i kamata.

Osim toga, ako dužnik ima druge izloženosti prema kreditnoj instituciji koje nisu predmet mjere restrukturiranja, kreditna institucija trebala bi razmotriti učinak i ponašanje tih izloženosti u svojoj procjeni dužnikove sposobnosti ispunjavanja uvjeta nakon restrukturiranja. Zatvaranje m dospjelih neplaćenih obveza restrukturiranjem ne bi se trebao promijeniti stat us neprihodujuće izloženosti, u skladu s Prilogom V. Provedbenoj uredbi Komisije (EU) br. 680/2014., te bi samo izloženosti na koje se primjenjuju mjere restrukturiranja trebalo smatrati restrukturiranim izloženostima.

Postojanje ugovornih uvjeta kojima se produljuje razdoblje otplate, kao što su razdoblja odgode plaćanja glavnice, trebalo bi potvrditi klasifikaciju tih restrukturiranih izloženosti kao neprihodujućih dok se ne ispune zahtjevi iz Priloga V. Provedbenoj uredbi Komisije (EU) br. 680/2014. Činjenica da je isteklo jednogodišnje razdoblje za ispunjenje obveza ne bi trebala automatski dovesti do reklasifikacije izloženosti kao prihodujuće, osim ako su se tijekom tih 12 mjeseci izvršavala redovita plaćanja i procjenom nije zaključeno da dužnik vjerojatno neće u cijelosti podmiriti svoje obveze.