94. A vezető testületnek egyértelmű és dokumentált irányvonalakkal kell rendelkeznie arra …

A vezető testületnek egyértelmű és dokumentált irányvonalakkal kell rendelkeznie arra vonatkozóan, hogy hogyan kell e normákat teljesíteni. Ezek az irányvonalak:

• a. emlékeztetik a munkavállalókat arra, hogy a befektetési vállalkozás tevékenységeit az alkalmazandó joggal és a befektetési vállalkozás vállalati értékeivel összhangban kell végezni;
• b. a jelen iránymutatás 9. pontjával összhangban álló erőteljes kockázatkezelési kultúra segítségével elősegítik a kockázattudatosságot, és továbbítják a vezető testület azon elvárását, amely szerint a tevékenységek nem haladják meg a befektetési vállalkozás által megállapított kockázatvállalási hajlandóságot és limiteket, valamint az egyes munkatársak felelősségi köreit;
• c. az elfogadható és az elfogadhatatlan viselkedésre vonatkozó elvek megállapítása és különösen a valótlan tartalmú pénzügyi beszámolókkal és kötelességszegéssel, valamint gazdasági és pénzügyi bűnözéssel kapcsolatos példák felsorolása, beleértve de nem kizárólagosan a csalást, a pénzmosást és terrorizmusfinanszírozást, a antitröszt-gyakorlatokat, a pénzügyi szankciókat, a vesztegetést és korrupciót, a piaci manipulációt, megtévesztő értékesítést, a fogyasztóvédelmi előírások egyéb megszegését, az adóbűncselekményeket, akár közvetlenül, akár közvetve követték el, ezen belül a jogszerűtlen vagy tiltott osztalékarbitrázs -rendszereket,;
• d. tisztázzák, hogy a jogi és szabályozási követelményeknek és a belső politikáknak való megfelelésen túl a munkatársaktól elvárják, hogy saját maguk is becsületesen és tisztességesen járjanak el, feladataikat pedig kellő szaktudással, gondossággal és körültekintéssel végezzék; valamint
• e. biztosítják, hogy a munkatársak tisztában legyenek a lehetséges külső és belső fegyelmi intézkedésekkel, jogi intézkedésekkel és szankciókkal, amelyek a kötelességszegést és az elfogadhatatlan viselkedést követhetik.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/