9 Vállalati értékek és magatartási kódex

A vezető testületnek szigorú etikai és szakmai normákat kell kidolgoznia, elfogadnia, betartania és előmozdítania, figyelembe véve a befektetési vállalkozás sajátos szükségleteit és jellemzőit, továbbá biztosítania kell a normák végrehajtását (magatartási kódex vagy hasonló eszköz segítségével). A vezető testületnek továbbá ellenőriznie kell, hogy a munkatársak betartják- e ezeket a normákat. A vezető testület adott esetben elfogadhatja és végrehajthatja a befektetési vállalkozás egész csoportra kiterjedő no rmáit, illetve az egyesületek vagy más érintett szervezetek által kiadott közös normákat.

A befektetési vállalkozásoknak biztosítaniuk kell, hogy a személyzetet ne érje megkülönböztetés nem, faj, bőrszín, etnikai vagy társadalmi származás, genetikai jellemzők, nyelv, vallás vagy meggyőződés, politikai vagy más vélemény, nemzeti kisebbséghez tartozás, vagyoni helyzet, születés, fogyatékosság, életkor vagy szexuális irányultság alapján.

A befektetési vállalkozások politikáinak nemi szempontból semlegesnek kell lenniük. Ez többek között magában foglalja a javadalmazást, a munkaerő -felvételi politikát, a karrierépítési és utódlási terveket, a képzéshez való hozzáférést és a belső álláslehetőségek megpályázásának lehetőségét, de nem csak ezekre szorítkozik. Az intézményeknek biztosítaniuk kell az esélyegyenlőséget²⁰ minden alkalmazott számára, nemtől függetlenül, többek között a karrierlehetőségek tekintetében, és törekedniük kell arra, hogy javítsák az alulreprezentált nemek képviseletét a vezető testületen bel üli pozíciókban, valamint a Bizottság felhatalmazáson alapuló rendeletében (a kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezető állású személyekre és munkavállalókra vonatkozó szabályozástechnikai standardok) meghatározott, vezetői felelősséggel rendelkező alkalmazottak csoportjában. A befektetési vállalkozásoknak figyelemmel kell kísérniük a nemek közötti bérszakadék alakulását. Az 50 főnél nagyobb személyzettel rendelkező befektetési vállalkozásoknak²¹ külön nyomon kell követniük a nemek közötti bérszakadék alakulását a meghatározott személyzeti körben (kivéve a vezető testület tagjait), valamint az irányítási feladatot ellátó vezető testületi tagok, a felvigyázási feladatot ellátó vezető testületi tagok és az egyéb alkalmazottak tekintetében. A befektetési vállalkozásoknak olyan politikákkal kell rendelkezniük, amelyek megkönnyítik a személyzet újrabeilleszkedését a szülési, apasági vagy szülői szabadságot követően²² .

²⁰ Lásd még: Az Európai Parlament és a Tanács 2006/54/EK irányelve (2006. július 5.) a férfiak és nők közötti esélyegyenlőség és egyenlő bánásmód elvének a foglalkoztatás és munkavégzés területén történő megvalósításáról.

²¹ Lásd még az (EU) 2019/2034 irányelv szerinti megfelelő j avadalmazási politikákról szóló EBH-iránymutatást.

²² Lásd még az (EU) 2019/2034 irányelv szerinti megfelelő javadalmazási politikákról szóló EBH -iránymutatást.

A végrehajtott normáknak arra kell irányulniuk, hogy fokozzák az intézmény gondos irányítási rendszerét és csökkentsék a befektetési vállalkozást érintő kockázatokat, különös tekintettel a működési és reputációs kockázatokra, amelyek pénzbüntetések, perköltségek, az illetékes hatóságok által elrendelt korlátozások, egyéb pénzügyi és büntetőj ogi szankciók, valamint a márkaérték és a fogyasztói bizalom elvesztése révén jelentős káros hatást gyakorolhatnak az intézmény nyereségességére és fenntarthatóságára.

A vezető testületnek egyértelmű és dokumentált irányvonalakkal kell rendelkeznie arra vonatkozóan, hogy hogyan kell e normákat teljesíteni. Ezek az irányvonalak:

• a. emlékeztetik a munkavállalókat arra, hogy a befektetési vállalkozás tevékenységeit az alkalmazandó joggal és a befektetési vállalkozás vállalati értékeivel összhangban kell végezni;
• b. a jelen iránymutatás 9. pontjával összhangban álló erőteljes kockázatkezelési kultúra segítségével elősegítik a kockázattudatosságot, és továbbítják a vezető testület azon elvárását, amely szerint a tevékenységek nem haladják meg a befektetési vállalkozás által megállapított kockázatvállalási hajlandóságot és limiteket, valamint az egyes munkatársak felelősségi köreit;
• c. az elfogadható és az elfogadhatatlan viselkedésre vonatkozó elvek megállapítása és különösen a valótlan tartalmú pénzügyi beszámolókkal és kötelességszegéssel, valamint gazdasági és pénzügyi bűnözéssel kapcsolatos példák felsorolása, beleértve de nem kizárólagosan a csalást, a pénzmosást és terrorizmusfinanszírozást, a antitröszt-gyakorlatokat, a pénzügyi szankciókat, a vesztegetést és korrupciót, a piaci manipulációt, megtévesztő értékesítést, a fogyasztóvédelmi előírások egyéb megszegését, az adóbűncselekményeket, akár közvetlenül, akár közvetve követték el, ezen belül a jogszerűtlen vagy tiltott osztalékarbitrázs -rendszereket,;
• d. tisztázzák, hogy a jogi és szabályozási követelményeknek és a belső politikáknak való megfelelésen túl a munkatársaktól elvárják, hogy saját maguk is becsületesen és tisztességesen járjanak el, feladataikat pedig kellő szaktudással, gondossággal és körültekintéssel végezzék; valamint
• e. biztosítják, hogy a munkatársak tisztában legyenek a lehetséges külső és belső fegyelmi intézkedésekkel, jogi intézkedésekkel és szankciókkal, amelyek a kötelességszegést és az elfogadhatatlan viselkedést követhetik.

A befektetési vállalkozásoknak figyelemmel kell kísérniük az ezeknek a normáknak való megfelelést, és gondoskodniuk kell a munkatársak tájékoztatásáról, pl. képzések révén. A befektetési vállalkozásoknak meg kell határozniuk a magatartási kódex vagy hasonló eszköz betartásának ellenőrzéséért és megszegésének értékeléséért felelős részleget, valamint a jogsértési ügyek kezelésére irányuló eljárást. Az eredményekről rendszeresen be kell számolni a vezető testületnek.