152. L’analisi degli enti sui fattori di rischio dovrebbe tener conto, in modo non esaustivo, di …

L’analisi degli enti sui fattori di rischio dovrebbe tener conto, in modo non esaustivo, di quanto segue:

• a) l’impatto delle condizioni macroeconomiche, ad esempio, l’impatto degli shock dei tassi di interesse sui flussi di cassa potenziali;
• b) la valuta delle attività e delle passività, incluse le voci fuori bilancio, al fine di riflettere il rischio di convertibilità e le eventuali distorsioni nell’accesso ai mercati dei cambi;
• c) l’ubicazione delle esigenze di liquidità e dei fondi disponibili, le operazioni di liquidità infragruppo e il rischio di vincoli per il trasferimento di fondi tra giurisdizioni o entità del gruppo;
• d) azioni che l’ente può intraprendere per preservare la propria reputazione o il valore di avviamento (ad esempio, il rimborso anticipato delle passività redimibili);
• e) internalizzazione dei rischi connessi a specifiche attività, come nel caso dell’intermediazione primaria in cui potrebbe essere richiesta una certa simmetria tra il prestatore e il prenditore di credito dei titoli, ossia le posizioni lunghe dei clienti sono finanziate utilizzando i proventi da posizioni brevi dei clienti. Tale simmetria è soggetta al comportamento delle controparti ed è pertanto sensibile al rischio reputazionale. Tale rischio può innescare l’annullamento di operazioni che farebbero sì che l’ente si ritrovi inaspettatamente con titoli a bilancio, oltre alla necessità di finanziarli;
• f) le vulnerabilità all’interno della struttura per scadenza di funding dovute a eventi esterni, interni o contrattuali;
• g) tassi di prelievo realistici in condizioni normali che aumentano in periodi di stress;
• h) concentrazione nel funding ; e
• i) stime della crescita futura del bilancio.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/