152. El análisis de los factores de riesgo de la entidad deberá tener en cuenta, sin carácter …

El análisis de los factores de riesgo de la entidad deberá tener en cuenta, sin carácter limitativo:

• a) el impacto de las condiciones macroeconómicas, p. ej., el efecto de perturbaciones de los tipos de interés en los flujos de efectivo contingentes;
• b) la divisa de los activos y pasivos, incluyendo elementos fuera de balance, para reflejar el riesgo de convertibilidad y las posibles perturbaciones en el acceso a los mercados de divisas;
• c) la localización de las necesidades de liquidez y los fondos disponibles, las operaciones de liquidez intragrupo y el riesgo de restricciones para la transferencia de fondos entre jurisdicciones o entidades del grupo;
• d) las acciones que la entidad pueda tomar para preservar su reputación o franquicia (p. ej., el reembolso anticipado de pasivos rescatables);
• e) la internalización de riesgos relacionados con actividades específicas, como en el caso de servicios de intermediación unificada ( prime brokerage ) donde podría requerirse, hasta cierto punto, simetría entre la parte prestamista y la parte prestataria de los títulos, es decir, las posiciones largas del cliente son financiadas con las ganancias de sus operaciones de negociación en corto. Dicha simetría está sujeta al comportamiento de las contrapartes y es, por ello, sensible al riesgo reputacional. En caso de que se materialice dicho riesgo, puede desencadenarse la liquidación de las operaciones que dejaría de forma inesperada a la entidad con los títulos en su balance, junto con la necesidad de financiarlos.
• f) las vulnerabilidades dentro de la estructura de plazos de financiación debido a eventos internos, externos o contractuales;
• g) las tasas de cancelación realistas en condiciones normales que se aceleran en situaciones de estrés;
• h) la concentración de la financiación; y
• i) las estimaciones de crecimiento futuro del balance.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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