4.7. Calibrazione del metodo di calcolo e relativa revisione

L’SGD dovrebbe calibrare il metodo di calcolo sulla base del giudizio di esperti, tenendo in considerazione le caratteristiche del settore bancario nazionale e il grado di eterogeneità degli enti membri. La calibrazione del metodo di calcolo include:

• a. la selezione degli indicatori di rischio;
• b. la ponderazione degli indicatori di rischio;
• c. i limiti superiori e inferiori dell’IRS;
• d. il metodo di calcolo dell’IRS;
• e. le soglie dell’ARW;
• f. il metodo di calcolo dell’ARW;
• g. l’applicazione di modifiche opzionali alla formula di calcolo.

Nel contributo di ciascun ente membro, e quindi nella calibrazione del metodo di calcolo, l’SGD dovrebbe tenere conto di un aumento delle passività sostenute da un SGD a seguito della partecipazione di un membro in relazione:

• a. alla probabilità di un intervento dell’SGD;
• b. alle perdite potenziali per l’SGD derivanti da un intervento dell’SGD, al netto dei recuperi potenziali dalla massa fallimentare dell’ente dissestato.

L’SGD dovrebbe allineare gli incentivi previsti dal metodo di calcolo ai requisiti prudenziali.

L’SGD dovrebbe tenere conto delle prassi contabili e di rendicontazione nazionali.

L’SGD dovrebbe calibrare tutti gli elementi del metodo di calcolo affinché siano coerenti con i dati storici pertinenti. A tal fine i dati storici dovrebbero comprendere: i) i dati sui dissesti degli enti, gli interventi dell’SGD, l’azione di risoluzione o le misure adottate da altre autorità pubbliche per prevenire il dissesto; ii) i dati sulle perdite nette o sui tassi di recupero dell’SGD da tali eventi.

L’autorità competente, in cooperazione con l’autorità designata, dovrebbe mettere periodicamente a confronto – almeno ogni cinque anni e prima della periodica revisione quinquennale dei presenti orientamenti – i risultati ottenuti applicando il metodo di calcolo con un appropriato parametro di riferimento per la loro valutazione dei rischi, ad esempio con la valutazione dei rischi condotta nell’ambito dello SREP. Tale confronto dovrebbe essere effettuato in modo olistico. L’autorità competente, in cooperazione con l’autorità designata, dovrebbe informare l’ABE circa l’esito olistico di tale confronto e le differenze rilevate.

L’SGD dovrebbe riesaminare e, se necessario, ricalibrare tutti gli elementi del metodo di calcolo

• – almeno ogni cinque anni e dopo la periodica revisione quinquennale dei presenti orientamenti – per garantire che le modalità di applicazione del metodo di calcolo siano sufficientemente sensibili al rischio e prevedano una sufficiente discriminazione del rischio degli enti membri dell’SGD. Anche eventuali variazioni nella segnalazione dei dati e modifiche regolamentari o istituzionali dovrebbero comportare l’esecuzione di controlli e verifiche delle modalità di applicazione del modello.