39 straipsnis Nuosavų lėšų reikalavimų užsienio valiutos kurso ir biržos prekių kainos rizikai ne prekybos knygoje padengti, apskaičiavimo vertinimas

i)

ar vertė, kuria remiantis apskaičiuojami nuosavų lėšų reikalavimai užsienio valiutos kurso rizikai padengti, yra paskutinė žinoma balansinė vertė, nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 1 dalyje, ar paskutinė žinoma tikroji vertė, nurodyta to deleguotojo reglamento 3 straipsnio 2 dalyje, ir tokios vertės perskaičiavimo dažnumas;

ii)

ar yra prekybos operacijų sąrašų, kurių nelinijinėms pozicijoms pagal valiutos kursą taikoma Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje ir 5 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje nurodyta tvarka, ir, kai taikytina, priežastis, dėl kurios tokia nukrypti leidžianti nuostata taikoma kai kuriems prekybos operacijų sąrašams, o kitiems – ne;

i)

ne prekybos knygos pozicijų, įtrauktų į alternatyvaus vidaus modelių metodo apimtį, atsekamumas ir balansinių verčių arba tikrųjų verčių, kuriomis remiantis apskaičiuojami nuosavų lėšų reikalavimai rinkos rizikai padengti, teisingumas, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 ir 4 straipsniuose;

ii)

kad tam tikrą dieną į apskaitą įtrauktos ne prekybos knygos pozicijos, pritraukiančios užsienio valiutos kurso riziką arba biržos prekių kainos riziką, būtų įtrauktos į Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bb straipsnyje nurodyto tikėtino trūkumo rizikos mato arba to reglamento 325bk straipsnyje nurodyto testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijaus rizikos mato apskaičiavimą;

iii)

kad bet kokios užsienio valiutos kurso rizikos pozicijos, atsirandančios dėl ataskaitose nurodomos valiutos pokyčio įvairiuose konsolidavimo lygmenyse (keitimo rizika), būtų įtrauktos į pozicijų, kurioms kyla užsienio valiutos kurso rizika, apimtį;

iv)

teisingas užsienio valiutos pozicijų, atitinkančių Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje ir 5 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje nurodytos tvarkos taikymo sąlygas, nustatymas, kai įstaiga taiko tą tvarką;

v)

teisingas ir išsamus straipsnių, atitinkančių Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 6 dalyje išdėstytas sąlygas, nustatymas;

i)

užsienio valiutos pozicijos, kurioms įstaiga taiko Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje ir 5 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje nustatytą nukrypti leidžiančią nuostatą, atskiriamos nuo užsienio valiutos pozicijų, kurioms įstaiga tos nukrypti leidžiančios nuostatos netaiko;

ii)

siekiant nustatyti pozicijos vertę prieš taikant būsimų sukrėtimų scenarijų, atnaujinami tik paskutinės žinomos balansinės vertės arba tikrosios vertės užsienio valiutos kurso rizikos veiksniai, nebent taikoma to reglamento 3 straipsnio 4 dalyje nurodyta tvarka, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 3 dalyje;

iii)

pozicijų, kurioms taikoma to reglamento 5 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje nustatyta tvarka, atveju visi rizikos veiksniai atnaujinami siekiant nustatyti pozicijos vertę prieš taikant būsimų sukrėtimų scenarijų, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje;

i)

įstaigos nustatyti kriterijai, pagal kuriuos nustatomi įvykiai, dėl kurių atsiranda vertės sumažėjimas, yra tinkami, remiantis istoriniais duomenimis ir istoriniais įvykiais;

ii)

i punkte nurodyti kriterijai atitinka vertės sumažėjimo rizikos vidaus rizikos valdymą;

iii)

vertės sumažėjimo lygis, pripažintas įvykus i punkte nurodytiems įvykiams, yra pagrįstas objektyviais argumentais;

i)

rizikos veiksnių, kurie naudojami kaip įvesties duomenys, siekiant nustatyti tikrąją vertę, kuria remiantis apskaičiuojami nuosavų lėšų reikalavimai, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnyje;

ii)

iš rizikos veiksnių, įtrauktų į i punkte nurodytą sąrašą, tų rizikos veiksnių, kuriems įstaiga taiko būsimų sukrėtimų scenarijus, apskaičiuodama tikėtino trūkumo rizikos matą, nurodytą Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bb straipsnyje, arba testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijaus rizikos matą, nurodytą to reglamento 325bk straipsnyje;

i)

tą datą, kurią buvo nustatyta paskutinė žinoma tikroji vertė;

ii)

tam tikrą ataskaitinę datą, kurią apskaičiuojamas tikėtino trūkumo rizikos matas arba testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijaus rizikos matas;

i)

pozicijų, kurioms netaikoma Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje nustatyta tvarka, atveju tarp dviejų b punkto i ir ii papunkčiuose nurodytų datų nebuvo atnaujinta užsienio valiutos kurso rizikos neatspindinčių rizikos veiksnių vertė;

ii)

pozicijų, kurioms taikoma Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje nustatyta tvarka, atveju tarp dviejų b punkto i ir ii papunkčiuose nurodytų datų atnaujinama visų rizikos veiksnių vertė;

iii)

a punkto ii papunktyje nurodyti rizikos veiksniai yra susiję tik su užsienio valiutos kurso rizika, neatsižvelgiant į tai, ar taikoma Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje nustatyta tvarka.

i)

tą datą, kurią buvo nustatyta paskutinė žinoma balansinė vertė;

ii)

tam tikrą ataskaitinę datą, kurią apskaičiuojamas tikėtino trūkumo rizikos matas ir testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijaus rizikos matas;

i)

pozicijų, kurioms netaikoma Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje nustatyta tvarka, atveju tarp dviejų datų, nurodytų c punkto i ir ii papunkčiuose, nebuvo atnaujinta vertinimo įvesties duomenų, neatspindinčių užsienio valiutos kurso rizikos veiksnių, vertė;

ii)

pozicijų, kurioms taikoma Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje nustatyta tvarka, atveju tarp dviejų datų, nurodytų c punkto i ir ii papunkčiuose, buvo atnaujinti vertinimo įvesties duomenys, įskaitant užsienio valiutos kurso rizikos veiksnius;

iii)

b punkte nurodyti rizikos veiksniai yra susiję tik su užsienio valiutos kurso rizika, neatsižvelgiant į tai, ar taikoma Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje nustatyta tvarka.

i)

rizikos veiksnių, kurie naudojami kaip įvesties duomenys, siekiant nustatyti tikrąją vertę, kuria remiantis apskaičiuojami nuosavų lėšų reikalavimai, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 4 straipsnyje;

ii)

iš rizikos veiksnių, įtrauktų į a punkte nurodytą sąrašą, tų rizikos veiksnių, kuriems įstaiga taiko būsimų sukrėtimų scenarijų, apskaičiuodama tikėtino trūkumo rizikos matą, nurodytą Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bb straipsnyje, arba blogiausią būsimų sukrėtimų scenarijų, apskaičiuodama testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijaus rizikos matą, nurodytą to reglamento 325bk straipsnyje;