39. pants Novērtējums par pašu kapitāla prasību aprēķinu attiecībā uz ārvalstu valūtas risku un preču risku netirdzniecības portfelī

i)

vai vērtība, ko izmanto par pamatu pašu kapitāla prasību aprēķināšanai attiecībā uz ārvalstu valūtas risku, ir nesenākā pieejamā uzskaites vērtība, kas minēta Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 1. punktā, vai nesenākā pieejamā patiesā vērtība, kas minēta tās pašas deleģētās regulas 3. panta 2. punktā, un cik bieži šāda vērtība tiek pārrēķināta;

ii)

vai ir tirdzniecības nodaļas, kuru nelineārām pozīcijām valūtas maiņas kursā piemēro Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā un 5. panta 1. punkta otrajā daļā minēto procedūru, un attiecīgā gadījumā šādas atkāpes izmantošanas iemeslu dažām tirdzniecības nodaļām, bet ne citām tirdzniecības nodaļām;

i)

alternatīvo iekšējo modeļu pieejas tvērumā iekļauto netirdzniecības portfeļa pozīciju izsekojamību un tādu uzskaites vērtību vai patieso vērtību pareizību, ko izmanto par pamatu pašu kapitāla prasību aprēķināšanai attiecībā uz tirgus risku, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. un 4. pantā;

ii)

ka netirdzniecības portfeļa pozīcijas, kas piesaista ārvalstu valūtas risku vai preču risku, kuras reģistrētas konkrētā datumā, ir ietvertas Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minētā sagaidāmā iztrūkuma riska mēra aprēķinā vai minētās regulas 325.bk pantā minētajā stresa scenārija riska aprēķinā;

iii)

ka visas ārvalstu valūtas riska pozīcijas, kas izriet no pārskata valūtas izmaiņām dažādos konsolidācijas līmeņos (“pārrēķināšanas risks”), ir iekļautas to pozīciju tvērumā, kuras ir pakļautas ārvalstu valūtas riskam;

iv)

pareizu to ārvalstu valūtas pozīciju identifikāciju, kas atbilst Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā un 5. panta 1. punkta otrajā daļā minētās procedūras izmantošanas nosacījumiem, ja iestāde izmanto minēto procedūru;

v)

pareizu un pilnīgu tādu posteņu identifikāciju, kas atbilst Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 6. punkta nosacījumiem;

i)

ārvalstu valūtas pozīcijas, attiecībā uz kurām iestāde izmanto Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā un 5. panta 1. punkta otrajā daļā noteikto atkāpi, atšķiras no ārvalstu valūtas pozīcijām, attiecībā uz kurām iestāde minēto atkāpi neizmanto;

ii)

tiek atjaunināti tikai nesenākās pieejamās uzskaites vērtības vai patiesās vērtības ārvalstu valūtas riska faktori, lai noteiktu konkrētas pozīcijas vērtību pirms nākotnes satricinājuma scenārija piemērošanas, ja vien netiek izmantota minētās regulas 3. panta 4. punktā minētā procedūra, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 3. punktā;

iii)

pozīcijām, kurām izmanto minētās regulas 5. panta 1. punkta otrajā daļā noteikto procedūru, tiek atjaunināti visi riska faktori, lai noteiktu konkrētās pozīcijas vērtību pirms nākotnes satricinājuma scenārija piemērošanas, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā;

i)

kritēriji, ko iestāde noteikusi, lai identificētu notikumus, kas izraisa vērtības samazināšanos, ir atbilstīgi, pamatojoties uz vēsturiskiem datiem un vēsturiskiem notikumiem;

ii)

šā punkta i) apakšpunktā minētie kritēriji atbilst vērtības samazinājuma riska iekšējai pārvaldībai;

iii)

vērtības samazinājuma līmenis, kas atzīts pēc i) apakšpunktā minētajiem notikumiem, ir balstīts uz objektīviem apsvērumiem;

i)

riska faktoriem, ko izmanto kā ievaddatus, lai noteiktu patieso vērtību, kas veido bāzi pašu kapitāla prasību aprēķināšanai, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. pantā;

ii)

no riska faktoriem, kas ietverti i) punktā minētajā sarakstā – tiem riska faktoriem, kuriem iestāde piemēro nākotnes satricinājuma scenārijus, aprēķinot Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minēto sagaidāmā iztrūkuma riska mēru vai minētās regulas 325.bk pantā minēto spriedzes scenārija risku;

i)

datums, kurā tika noteikta nesenākā pieejamā patiesā vērtība;

ii)

konkrētais atsauces datums sagaidāmā iztrūkuma riska mēra vai spriedzes scenārija riska mēra aprēķināšanai;

i)

pozīcijām, kurām neizmanto Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā noteikto procedūru, to riska faktoru vērtība, kuri neatspoguļo ārvalstu valūtas risku, starp abiem b) apakšpunkta i) un ii) punktā minētajiem datumiem nav atjaunināta;

ii)

pozīcijām, kurām izmanto Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā noteikto procedūru, visu riska faktoru vērtība starp diviem b) apakšpunkta i) un ii) punktā minētajiem datumiem ir atjaunināta;

iii)

riska faktori, kas minēti a) apakšpunkta ii) punktā, attiecas tikai uz ārvalstu valūtas risku neatkarīgi no tā, vai tiek izmantota Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā noteiktā procedūra.

i)

datums, kurā tika noteikta nesenākā pieejamā uzskaites vērtība;

ii)

konkrētais atsauces datums sagaidāmā iztrūkuma riska mēra un spriedzes scenārija riska mēra aprēķināšanai;

i)

pozīcijām, kurām neizmanto Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā noteikto procedūru, novērtēšanas ievaddati, kuri neatspoguļo ārvalstu valūtas risku, starp abiem c) apakšpunkta i) un ii) punktā minētajiem datumiem nav atjaunināti;

ii)

pozīcijām, kurām izmanto Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā noteikto procedūru, novērtēšanas ievaddati, tostarp ārvalstu valūtas riska faktori, starp abiem c) apakšpunkta i) un ii) punktā minētajiem datumiem ir atjaunināti;

iii)

riska faktori, kas minēti) apakšpunktā, attiecas tikai uz ārvalstu valūtas risku neatkarīgi no tā, vai tiek izmantota Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā noteiktā procedūra.

i)

riska faktoriem, ko izmanto kā ievaddatus, lai noteiktu patieso vērtību, kas veido bāzi pašu kapitāla prasību aprēķināšanai, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 4. pantā;

ii)

no riska faktoriem, kas ietverti a) apakšpunktā minētajā sarakstā – tiem riska faktoriem, kuriem iestāde piemēro nākotnes satricinājuma scenāriju, aprēķinot Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minēto sagaidāmā iztrūkuma riska mēru, vai nākotnes satricinājumu ārkārtas scenāriju, aprēķinot minētās regulas 325.bk pantā minēto spriedzes scenārija riska mēru;