39 straipsnis 2

i)

ne prekybos knygos pozicijų, įtrauktų į alternatyvaus vidaus modelių metodo apimtį, atsekamumas ir balansinių verčių arba tikrųjų verčių, kuriomis remiantis apskaičiuojami nuosavų lėšų reikalavimai rinkos rizikai padengti, teisingumas, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 ir 4 straipsniuose;

ii)

kad tam tikrą dieną į apskaitą įtrauktos ne prekybos knygos pozicijos, pritraukiančios užsienio valiutos kurso riziką arba biržos prekių kainos riziką, būtų įtrauktos į Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bb straipsnyje nurodyto tikėtino trūkumo rizikos mato arba to reglamento 325bk straipsnyje nurodyto testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijaus rizikos mato apskaičiavimą;

iii)

kad bet kokios užsienio valiutos kurso rizikos pozicijos, atsirandančios dėl ataskaitose nurodomos valiutos pokyčio įvairiuose konsolidavimo lygmenyse (keitimo rizika), būtų įtrauktos į pozicijų, kurioms kyla užsienio valiutos kurso rizika, apimtį;

iv)

teisingas užsienio valiutos pozicijų, atitinkančių Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje ir 5 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje nurodytos tvarkos taikymo sąlygas, nustatymas, kai įstaiga taiko tą tvarką;

v)

teisingas ir išsamus straipsnių, atitinkančių Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 6 dalyje išdėstytas sąlygas, nustatymas;

i)

užsienio valiutos pozicijos, kurioms įstaiga taiko Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje ir 5 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje nustatytą nukrypti leidžiančią nuostatą, atskiriamos nuo užsienio valiutos pozicijų, kurioms įstaiga tos nukrypti leidžiančios nuostatos netaiko;

ii)

siekiant nustatyti pozicijos vertę prieš taikant būsimų sukrėtimų scenarijų, atnaujinami tik paskutinės žinomos balansinės vertės arba tikrosios vertės užsienio valiutos kurso rizikos veiksniai, nebent taikoma to reglamento 3 straipsnio 4 dalyje nurodyta tvarka, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 3 dalyje;

iii)

pozicijų, kurioms taikoma to reglamento 5 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje nustatyta tvarka, atveju visi rizikos veiksniai atnaujinami siekiant nustatyti pozicijos vertę prieš taikant būsimų sukrėtimų scenarijų, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1577 3 straipsnio 4 dalyje;

i)

įstaigos nustatyti kriterijai, pagal kuriuos nustatomi įvykiai, dėl kurių atsiranda vertės sumažėjimas, yra tinkami, remiantis istoriniais duomenimis ir istoriniais įvykiais;

ii)

i punkte nurodyti kriterijai atitinka vertės sumažėjimo rizikos vidaus rizikos valdymą;

iii)

vertės sumažėjimo lygis, pripažintas įvykus i punkte nurodytiems įvykiams, yra pagrįstas objektyviais argumentais;