|
1.1. Šiose pagal Direktyvos 2014/59/ES (toliau – BGPD) 50 straipsnio 4 dalį parengtose gairėse aprašomas skolos konvertavimo į nuosavybės vertybinius popierius kurso nustatymas taikant gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonę. Jose taip pat aprašomas atitinkamų kapitalo priemonių konvertavimas, kai įstaiga tampa nebegyvybinga, nes 60 straipsnio 3 dalies d punkte nustatyta, kad, norint konvertuoti atitinkamas kapitalo priemones, būtina užtikrinti atitiktį 50 straipsniui, įskaitant EBI gaires. 1.2. 50 straipsnio 1 dalyje nustatyta, kad, taikydamos gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonę, pertvarkymo institucijos skirtingų klasių kapitalo priemonėms ir įsipareigojimams gali taikyti skirtingą konvertavimo kursą. Naudodamosi šia galimybe, jos privalo laikytis: i) principo, pagal kurį konvertavimo kursas turi būti tinkama kompensacija poveikį patiriančiam kreditoriui už visus nuostolius, patirtus dėl nurašymo arba konvertavimo (50 straipsnio 2 dalis), ir ii) principo, pagal kurį įsipareigojimams, kurie pagal taikomus nemokumo teisės aktus laikomi pirmaeiliais, taikomi didesni konvertavimo kursai už subordinuotiesiems įsipareigojimams taikomą konvertavimo kursą (50 straipsnio 3 dalis). 1.3. 50 straipsnio 4 dalyje reikalaujama, kad šiose gairėse pirmiausia būtų nurodoma, kaip poveikį patiriantiems kreditoriams būtų galima suteikti tinkamą kompensaciją taikant konvertavimo kursą ir kokie santykiniai konvertavimo kursai būtų tinkami siekiant atsižvelgti į pirmaeilių įsipareigojimų pirmenybę pagal taikomus nemokumo teisės aktus. 1.4. Pertvarkymo institucijos nėra įpareigotos pagal BGPD nustatyti skirtingų konvertavimo kursų ir, taikydamos gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonę arba įgaliojimus nurašyti arba konvertuoti kapitalo priemones, gali nuspręsti konvertuoti kiekvieną priemonę arba įsipareigojimą į nuosavybės vertybinius popierius, taikydamos tą patį kursą, jei pasiekia pertvarkymo tikslus ir laikosi 48 straipsnyje nustatytos nurašymo ir konvertavimo sekos, 34 straipsnyje nustatytų pertvarkymo principų, Europos Sąjungos pagrindinių teisių chartijoje įtvirtintos teisės į nuosavybę ir, jei taikoma gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonė, – 75 straipsnyje įtvirtintos apsaugos priemonės, pagal kurią nė vieno kreditoriaus padėtis neturi būti blogesnė. Šiose gairėse pateikiamos rekomendacijos, kaip, atsižvelgiant į šiuos veiksnius, nustatyti konvertavimo kursus. 1.5. Pagal šias gaires skirtingi konvertavimo kursai nustatomi priemonių klasėms, kurių prioritetas atitinkamoje nacionalinėje kreditorių hierarchijoje bankroto atveju skiriasi dėl su teisės aktais arba sutartimis susijusių priežasčių. Pagal šias gaires skirtingi konvertavimo kursai nenustatomi priemonių klasėms, jei skiriasi, pvz., jų vertinimas pagal teisės aktus arba apskaitos reikalavimus, bet nesiskiria prioritetas atitinkamoje nacionalinėje kreditorių hierarchijoje bankroto atveju. 2. Taikymo sritis ir lygis 1.6. Šios gairės skirtos pertvarkymo institucijoms, jei jos teikia kompensaciją kreditoriams taikydamos skirtingus konvertavimo kursus, kai taiko gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonę įstaigai, BGPD 1 straipsnio b, c arba d punktuose nurodytam subjektui arba reikalavimams ar skolos priemonėms, kai jie perduoti laikinai įstaigai arba taikant verslo pardavimo priemonę ar turto atskyrimo priemonę, ir naudojasi galimybe nustatyti skirtingus konvertavimo kursus. Jos taip pat svarbios pertvarkymo institucijoms naudojantis įgaliojimais nurašyti atitinkamas kapitalo priemones arba jas konvertuoti, kai įstaiga tampa nebegyvybinga. Tai grindžiama 60 straipsnio 3 dalies d punktu, kuriame reikalaujama, kad šios priemonės gali būti konvertuojamos tik jei konvertavimo kursas, kuriuo nustatoma, kiek bendro 1 lygio nuosavo kapitalo priemonių pateikiama kiekvienos atitinkamos kapitalo priemonės atžvilgiu, atitinka 50 straipsnyje nustatytus principus ir šias gaires.
|