39. pants 2

i)

alternatīvo iekšējo modeļu pieejas tvērumā iekļauto netirdzniecības portfeļa pozīciju izsekojamību un tādu uzskaites vērtību vai patieso vērtību pareizību, ko izmanto par pamatu pašu kapitāla prasību aprēķināšanai attiecībā uz tirgus risku, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. un 4. pantā;

ii)

ka netirdzniecības portfeļa pozīcijas, kas piesaista ārvalstu valūtas risku vai preču risku, kuras reģistrētas konkrētā datumā, ir ietvertas Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minētā sagaidāmā iztrūkuma riska mēra aprēķinā vai minētās regulas 325.bk pantā minētajā stresa scenārija riska aprēķinā;

iii)

ka visas ārvalstu valūtas riska pozīcijas, kas izriet no pārskata valūtas izmaiņām dažādos konsolidācijas līmeņos (“pārrēķināšanas risks”), ir iekļautas to pozīciju tvērumā, kuras ir pakļautas ārvalstu valūtas riskam;

iv)

pareizu to ārvalstu valūtas pozīciju identifikāciju, kas atbilst Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā un 5. panta 1. punkta otrajā daļā minētās procedūras izmantošanas nosacījumiem, ja iestāde izmanto minēto procedūru;

v)

pareizu un pilnīgu tādu posteņu identifikāciju, kas atbilst Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 6. punkta nosacījumiem;

i)

ārvalstu valūtas pozīcijas, attiecībā uz kurām iestāde izmanto Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā un 5. panta 1. punkta otrajā daļā noteikto atkāpi, atšķiras no ārvalstu valūtas pozīcijām, attiecībā uz kurām iestāde minēto atkāpi neizmanto;

ii)

tiek atjaunināti tikai nesenākās pieejamās uzskaites vērtības vai patiesās vērtības ārvalstu valūtas riska faktori, lai noteiktu konkrētas pozīcijas vērtību pirms nākotnes satricinājuma scenārija piemērošanas, ja vien netiek izmantota minētās regulas 3. panta 4. punktā minētā procedūra, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 3. punktā;

iii)

pozīcijām, kurām izmanto minētās regulas 5. panta 1. punkta otrajā daļā noteikto procedūru, tiek atjaunināti visi riska faktori, lai noteiktu konkrētās pozīcijas vērtību pirms nākotnes satricinājuma scenārija piemērošanas, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2023/1577 3. panta 4. punktā;

i)

kritēriji, ko iestāde noteikusi, lai identificētu notikumus, kas izraisa vērtības samazināšanos, ir atbilstīgi, pamatojoties uz vēsturiskiem datiem un vēsturiskiem notikumiem;

ii)

šā punkta i) apakšpunktā minētie kritēriji atbilst vērtības samazinājuma riska iekšējai pārvaldībai;

iii)

vērtības samazinājuma līmenis, kas atzīts pēc i) apakšpunktā minētajiem notikumiem, ir balstīts uz objektīviem apsvērumiem;