II sadaļa - Grupas finansiālā atbalsta nosacījumu specifikācija

Nosakot to, vai finansiālā atbalsta sniegšanas mērķis ir saglabāt vai atjaunot grupas finanšu stabilitāti kopumā, kompetentā iestāde un atbalst u sniedzošā sabiedrība analizē un salīdzina

• a) tiešos un netiešos vispārējos grupas ieguvumus kopumā (t.i., ieguvumu summu jebkurai grupas sabiedrībai), kas radušies atbalst u saņe m ošās sabiedrības finanšu stabilitātes atjaunošanas rezultātā, un sa gaidāmos grupas finanšu stāvokļa vispārējos riskus, ja atbalsts netiek sniegts, un tādā gadījumā atbalst u saņemošās sabiedrības saistību nepildīšanas risku, ar
• b) riskiem grupai, kas rodas finansiālā atbalsta sniegšanas rezultātā, tostarp atbalst u saņe m ošās sabiedrības saistību nepildīšanas risku un saistību nepildīšanas radītos zaudējumus grupai pēc atbalsta saņemšanas.

Izvērtējot to, vai finansiālā atbalsta sniegšana ir atbalst u sniedzošās sabiedrības interesēs, kompetentā iestāde un iestādes analizē un salīdzina

• a) tiešos un netiešos vispārējos ieguvumus atbalst u sniedzošajai sabiedrībai, kas radušies atbalst u saņemošās sabiedrības finanšu stabilitātes atjaunošanas rezultātā, un gaidāmos atbalst u sniedzošās sabiedrības finanšu stāvokļa vispārējos riskus, ja atbalsts netiek sniegts, un tādā gadījumā atbalst u saņemošās sabiedrības saistību nepildīšana s risku, ar
• b) riskiem atbalst u sniedzošajai sabiedrībai, kas rodas no finansiālā atbalsta sniegšanas, tostarp atbalsta saņemošās sabiedrības saistību nepildīšanas risku un saistību nepildīšanas radītos zaudējumus atbalst u sniedzošajai sabiedrībai pēc atbalst a saņemšanas. Atbalst u saņemošās sabiedrības saistību nepildīšanas riska analīze tiek balstīta uz RTS 2.punktā minētajiem elementiem, kas nosaka grupas finansiālā atbalsta nosacījumus saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 23.pantu. Tas neliedz izskatīt katru ga dījumu atsevišķi un ir par atbalst u sniedzošo sabiedrību atbildīgās kompetentās iestādes ziņā, lai veiktu ieguvumu un risku salīdzinošo analīzi, lai atbalst u sniedzošā sabiedrība kredītnovērtējumā ņemtu vērā turpmākos attiecīgos element u s, pieņemot lēmumu par aizdevumu piešķiršanu, pamatojoties uz visu atbalst u sniedzošās sabiedrības rīcībā esošo informāciju.

Saskaņā ar 3. un 4.punktu veiktās analīzes ņem vērā pietiekama kapitāla un likviditātes pārvaldības prasības atsevišķas sabiedrības un grupas līmenī un jebkuras esošās iekšējās politikas un procedūras grupas iekšējo darījumu pārvaldībai un ierobežošanai. Analīze ietver iespējamo kaitējumu franšīzei, pārfinansēšanai un reputācijai un ieguvumus no grupas kapitāla resursu efektīvas izmantošanas un aizstājamības, un t o pārfinansēšanas nosacījumus. Ja iespējams, iestādes aplēš daudzumā neizsakāmo izmaksu un ieguvumu monetāro vērtību.

Izvērtējot to, vai pastāv pamatotas izredzes, ka finansiāla atbalsta atlīdzība tiks samaksāta un ka pamatsumma tiks atlīdzināta attiecīgajos samaksas termiņos, atbalst u sniedzošā sabiedrība un kompetentā iestāde veic atbilstošu visu riska faktoru analīzi, kas var ietekmēt atbalst u saņemošās sabiedrības spēju pildīt šīs saistības vai iespējamās saistības to samaksas termiņos, un atbalst u saņemošās sabiedrības saistību nepildīšanas risku, jo īpaši ņemot vērā:

• a) to, vai saņemošās sabiedrības kapitāla un likviditātes vajadzības, kas tiek noteiktas ar tās kapitāla un likviditātes situācijas aprakstu un tās kapitāla un likviditādes vajadzību plānošanu, tiek segtas uz pietiekamu laika posmu, ņemot vērā visus attiecīgos avotus, no kuriem šīs vajadzības var tikt segtas;
• b) to, vai saņemošās sabiedrības restrukturizācijai un tās uzņēmējdarbības modeļa un riska pārvaldībai plānotie pasākumi var efektīvi atbalstīt saņemošās sabiedrības finanšu situācijas atjaunošanu saskaņā ar plānoto grafiku un pieļauj pamatsummas un atlīdzības pilnu atmaksu to samaksas termiņos; un
• c) saņemošās sabiedrības finanšu situācijas un finanšu grūtību iekšējo un ārējo cēloņu analīzi, jo īpaši saņemošās sabiedrības uzņēmējdarbības modeļa un riska pārvaldības, , un pagātnes, esošo un gaidāmo tirgus apstākļu analīzi, lai pamatotu a) un b) punktā norādītos secinājumus.

Aprakstu un prognožu, kas minēti punktos a) līdz c), pamatā esošajiem pieņēmumiem, , ir jābūt saskaņotiem un ticamiem un jāņem vērā saņemošās sabiedrības saspringtos apstākļus, esošos tirgus apstākļus un iespējamo nelabvēlīgo attīstību. Kompetentā iestāde ņem vērā kompetentās iestādes, kura ir atbildīga par saņemošo sabiedrību, sniegto informāciju un novērtējumus.

Izvērtējot to, vai finansiāla atbalsta sniegšana varētu radīt draudus finanšu stabilitātei, jo īpaši grupas sabiedrības dalībvalstī, kura sniedz atbalstu, atbalstu sniedzošā sabiedrība un kompetentā iestāde analizē vismaz šādus faktorus:

• a) atbalstu sniedzošās sabiedrības nozīmīgumu dalībvalsts, kurā tā ir izveidota, finanšu stabilitātei vai citu dalībvalstu un Savienības finanšu stabilitātei, ņemot vērā savstarpējo saistību starp atbalstu sniedzošo sabiedrību un citām sabiedrībām, kuras ir būtiskas finanšu stabilitātei, jo īpaši caur piederību institucionālās aizsardzības shēm ai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 113.panta 7. punktu;
• b) atbalstu sniedzošās sabiedrības un grupas dalībnieku, kuri ir nozīmīgi tās stabilitātei, finanšu stāvokli;
• c) varbūtību, ka nākotnes attīstībai būs negatīva ietekme uz atbalstu sniedzošo sabiedrību vai grupas dalībniekiem, kuriem ir būtiska ietekme uz atbalstu sniedzošās sabiedrības stabilitāti, vai Savienības dalībvalsts, kur atbalstu sniedzošā sabiedrība ir izveidota, vai citu dalībvalstu finanšu stabilitāti; un
• d) risku, ka atbalsta sniegšana atbrīvos atbalstu sniedzošo sabiedrību no likviditātes vai aktīviem, kas būs nepieciešami, lai atbalstītu citus grupas dalībniekus, kuri ir būtiski grupas stabilitātei un finanšu stabilitātei tuvākā nākotnē.

Analizējot ietekmi uz finanšu stabilitāt i dalībvalstī, kur atbalstu saņemošā sabiedrība ir licencēta/saņēmusi atļauju, kompetentā iestāde ņem vērā kompetentās iestādes, kura ir atbildīga par atbalstu saņe m ošo sabiedrību, sniegto informāciju un novērtējumus.

Attiecībā uz atbilstību Direktīvas 2013/36/ES kapitāla prasībām, tostarp Direktīvas 2013/36/ES 104.panta 2.punktu un iespējamo šo prasību pārkāpumu ar finansiālā atbalsta sniegšanu, atbalstu sniedzošās sabiedrības un kompetentās iestādes ievēro:

• a) Atbalst u sniedzošā sabiedrība iesniedz kompetentajai iestādei pamatotu paziņojumu par to, ka iestāde atbilst kapitāla prasībām un ka atbalsta sniegšana neizraisīs atbalsta sniedzošās sabiedrības kapitāla rādītāja kritumu līdz līmenim, kad apvienoto rezervju prasība vairs netiek ievērota, vai atbalstu sniedzošā sabiedrība lūdz atļauju šo prasību neievērošanai.
• b) Ja atbalstu sniedzošā iestāde neievēro apvienoto rezervju prasīb u vai atbalsta sniegšana izraisa atbalstu sniedzošās iestādes kapitāla rādītāja kritumu līdz līmenim, kad apvienotā rezervju prasība vairs netiek ievērota, tad kompetentā iestāde lemj, vai ļaut sniegt atbalstu, neskatoties uz šo neatbilstību, pamatojoties uz kapitāla saglabāšanas plānu attiecībā uz atbalstu sniedzošo sabiedrību. Atbalsta sniegšanai ir jānotiek saskaņā ar kapitāla saglabāšanas plānu.
• c) Izvērtējot to, vai ļaut sniegt atbalstu, neskatoties uz neatbilstību iepriekš minētajām prasībām, ņemot vērā kapitāla saglabāšanas plānu, kompetentā iestāde novērtē kapitāla saglabāšanas plāna ticamību un, jo īpaši, ņem vērā:
• i) plānoto laika posmu atbalsta sniedzošās sabiedrības pirmā līmeņa pamata kapitāla atjaunošanai;
• ii) kapitāla iztrūkuma būtiskumu;
• iii) atbalstu sniedzošās sabiedrības labākās intereses, tostarp netiešos ieguvumus, kas radušies no grupas stabilizācijas kopumā;
• iv) attiecīgo kapitāla rezervju mērķi; un
• v) atļaujas došanas riskus un ieguvumus finanšu stabilitātei .
• d) Neietekmējot iepriekš minētos a), b) un c) punktus, ja atbalstu sniedzošā sabiedrība ir saņemošās sabiedrības meitas sabiedrība vai atbalst u sniedzošā sabiedrība un atbalst u saņemošā sabiedrība ir tās pašas grupas sabiedrības meitas sabiedrība s, kompetentā iestāde, lemjot par to, vai ļaut sniegt atbalstu, neskatoties uz neatbilstību šīm prasībām, ņem vērā arī to, vai finansiāla atbalsta sniegšana ir nepieciešama, lai novērstu:
• i) at balst u saņemošās sabiedrības maksātnespēju, kas citādi būtu iespējama;
• ii) šīs maksātnespējas rezultātā radušos grupas destabilizāciju kopumā; un
• iii) nevēlamu ietekmi uz finanšu stabilitāti, kas rodas no grupas destabilizācijas.

Kompetentā iestāde ņem vērā kompetentās iestādes, kura ir atbildīga par atbalst u saņemošo sabiedrību, sniegto informāciju.

• e) Ja atbalst u sniedzošās sabiedrības kompetentā iestāde ļauj sniegt atbalstu, neskatoties uz neatbilstību, tai lēmumā jānorāda maksimālais ilgums un atļaujas nosacījumi, neraugoties uz neatbilstību.
• f) Punkti a) līdz e) neietekmē nevienu prasību nepiemērošanu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. vai 15.pantiem.

Attiecībā uz atbilstību Direktīvas 2013/36/ES likviditātes prasībām, tostarp Direktīvas 2013/36/ES 105.pantu, atbalst u sniedzošās sabiedrības un kompetentās iestādes ievēro:

• a) Atbalst u sniedzošā sabiedrība vai nu iesniedz kompetentajai iestādei pamatotu paziņojumu par to, ka iestāde ievēro piemērojamā s likviditātes prasīb as un ka atbalsta sniegšana neradīs likviditātes aizplūdi tā, ka netiek ievērotas likviditātes prasības saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 86. un 105.pantu, vai atbalstu sniedzošā sabiedrība lūdz atļauju šo prasību neievērošanai.
• b) Ja atbalstu sniedzošā sabiedrība neievēro piemērojamās likviditātes prasības vai atbalsta sniegšana rada likviditātes aizplūdi tā, ka vairs netiek ievērotas piemērojamās likviditātes prasības saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 86. un 105. pantu, kompetentā iestāde lemj par to, vai ļaut sniegt atbalstu, neskatoties uz šo neatbilstību. Šādā situācijā iestādēm ir jāiesniedz kompetentajai iestādei neatbilstību novēršanas plāns.
• c) Izvērtējot to, vai ļaut sniegt atbalstu, neskatoties uz neatbilstību iepriekš minētajām prasībām, kompetentā iestāde ņem vērā:
• i) laika periodu, kura laikā atbalst u sniedzošā sabiedrība neatbilst attiecīgajiem likviditātes limitiem;
• ii) neatbilstības būtiskumu;
• iii) atbalst u sniedzošās iestādes neatbilstību novēršanas plānu;
• iv) atbalst u sniedzošās sabiedrības labākās interese s , tostarp netiešos ieguvumus, kas radušies no grupas stabilizācijas kopumā; un
• v) atļaujas došanas riskus un ieguvumus finanšu stabilitātei .
• d) Neietekmējot iepriekš minētos a), b) un c) punktus, ja atbalst u sniedzošā sabiedrība ir saņemošās sabiedrības meitas sabiedrība vai atbalst u sniedzošā sabiedrība un atbalst u saņemošā sabiedrība ir tās pašas grupas sabiedrības meitas sabiedrība s, kompetentā iestāde, lemjot par to, vai ļaut sniegt atbalstu, neskatoties uz neatbilstību, ņem vērā arī to, vai finansiāla atbalsta sniegšana ir nepieciešama, lai novērstu:
• i) atbalst u saņemošās sabiedrības maksātnespēju, kas citādi būtu iespējama;
• ii) šādas maksātnespējas rezultātā radušās grupas destabilizāciju kopumā, tostarp netiešos ieguvumus, kas radušies no grupas stabilizācijas kopumā; un
• iii) nevēlamu ietekmi uz finanšu stabilitāti, kas rodas no grupas destabilizācijas.

Kompetentā iestāde ņem vērā kompetentās iestādes, kura ir atbildīga par atbalst u saņemošo sabiedrību, sniegto informāciju.

• e) Ja atbalst u sniedzošās sabiedrības kompetentā iestāde ļauj sniegt atbalstu, neskatoties uz neatbilstību kādai no šīm likviditātes prasībām, tai lēmumā jānorāda maksimālais ilgums un atļaujas nosacījumi, neraugoties uz neatbilstību .
• f) Iepriekš minētie a) līdz e) punkti neietekmē nevienu likviditātes prasību nepiemērošanu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 8.pantu.

Nosakot to, vai finansiāla atbalsta sniegšana atbilst Direktīvas 2013/36/ES un Regulas (ES) Nr. 575/2013 liela riska darījumu prasībām, atbalst u sniedzošās sabiedrības un kompetentā iestāde izvērtē:

• a) vai atbalst u sniedzošā sabiedrība atbilst attiecīgajiem Regulas (ES) Nr. 575/2013 nosacījumiem attiecībā uz liela riska darījumiem, tostarp jebkuriem nacionālajiem tiesību aktiem, kas īsteno tajos paredzētās iespējas, brīdī, kad atbalsts tiek sniegts; un
• b) vai pēc atbalsta sniegšanas atbalst u sniedzošā sabiedrība turpinās atbilst attiecīgajiem Regulas (ES) Nr. 575/2013 nosacījumiem attiecībā uz liela riska darījumiem, tostarp jebkuriem nacionālajiem tiesību aktiem, kas īsteno tajos paredzētās iespējas.

Ja atbalsta sniegšana liek atbalst u sniedzošajai sabiedrībai pārtraukt ievērot attiecīgos Regulas (ES) Nr. 575/2013 ierobežojumus attiecībā uz liela riska darījumiem, tostarp jebkurus nacionālos tiesību aktus vai vispārējās piemērošanas uzraudzības lēmumus, kas īsteno šajos nosacījumos paredzētās iespējas, kompetentā iestāde lemj, vai ļaut sniegt atbalstu, neskatoties uz šo neatbilstību, ņemot vērā:

• a) laika periodu, kura laikā atbalst u sniedzošā sabiedrība neatbilst attiecīgajiem r iska darījumu limitiem;
• b) neatbilstības būtiskumu;
• c) atbalst u sniedzošās iestādes neatbilstību novēršanas plānu;
• d) atbalst u sniedzošās sabiedrības labākās intereses, tostarp netiešos ieguvumus, kas radušies no grupas stabilizācijas kopumā; un
• e) atļaujas došanas riskus un ieguvumus finanšu stabilitātei .

Ja atbalst u sniedzošās sabiedrības kompetentā iestāde ļauj sniegt atbalstu, neskatoties uz jebkuru liela riska darījumu prasības pārkāpumu, tai lēmumā jānorāda maksimālais ilgums un atļaujas nosacījumi, neraugoties uz neatbilstību.