5.5 Iekšējās kontroles sistēma un funkcijas

Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai ieguldījumu brokeru sabiedrībai ir efektīva un pastāvīga iekšējās atbilstības funkcija un, ja tas ir piemēroti un samērīgi, riska pārvaldības funkcija un iekšējās revīzijas funkcija ar pietiekamu autoritāti, statusu, resursiem un — vajadzības gadījumā — tiešu piekļuvi vadības struktūrai tās uzraudzības funkcijā un tās komitejās, ja tādas ir izveidotas, tostarp jo īpaši riska komitejā.

Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai ieguldījumu brokeru sabiedrības atbilstības funkcija un, ja tā ir izveidota, riska pārvaldības funkcija un iekšējās revīzijas funkcija atbilst EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 5. sadaļas noteikumiem.

Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai iestāde ir ieviesusi atbilstīgu riska pārvaldības sistēmu un riska pārvaldības procesus. Kompetentajām iestādēm jāpārbauda vismaz:

• a. riska stratēģija, vēlme uzņemties risku un riska pārvaldības sistēma;
• b. ICARAP struktūra;
• c. jutīgums pret cikliskām ekonomikas svārstībām.

5.6.1 Riska pārvaldības sistēma, vēlme uzņemties risku un stratēģija