11.2 Dokumentacja dotycząca pożyczek dla członków organu zarządzającego i powiązanych z nimi osób oraz informacje dodatkowe

W kontekście art. 26 dyrektywy (UE) 2019/2034 firmy inwestycyjne powinny dokumentować informacje dotyczące pożyczek dla członków organu zarządzającego i powiązanych z nimi osób, która to dokumentacja powinna zawierać co najmniej następujące elementy:

• a. imię i nazwisko dłużnika i jego status (tj. członek organu zarządzającego lub osoba powiązana) oraz, w odniesieniu do pożyczek dla osoby powiązanej, dane członka organu zarządzającego, z którym taka osoba jest powiązana, oraz rodzaj powiązania;
• b. rodzaj/charakter i kwota pożyczki;
• c. warunki mające zastosowanie do pożyczki;
• d. data zatwierdzenia pożyczki;
• e. imię i nazwisko osoby, lub nazwa i skład organu, podejmujących decyzję o zatwierdzeniu pożyczki i warunków jej udzielenia;
• f. informację, czy pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (tak/nie); oraz
• g. informację, czy pożyczka została udzielona na warunkach dostępnych dla wszystkich pracowników (tak/nie).

Firmy inwestycyjne powinny zapewnić, aby dokumentacja dotycząca wszystkich pożyczek dla członków organu zarządzającego i powiązanych z nimi osób była kompletna i aktualizowana w taki sposób, aby firma inwestycyjna mogła udostępnić właściwym organom pełną dokumentację w odpowiednim formacie, na żądanie i bez zbędnej zwłoki.