+Ghid (EBA/GL/2024/06)
---+Obligații de conformare și de raportare
------+Statutul prezentului ghid
---------+1. Prezentul document conține orientări emise în temeiul articolului 16 din Regulamentul (UE) nr. …
---------+2. Ghidul prezintă punctul de vedere al ABE privind practicile adecvate în materie de supraveghere …
------+Cerințe de raportare
---------+3. Conform articolului 16 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010, autoritățile …
---------+4. Notificările se vor publica pe site - ul ABE, în conformitate cu articolul 16 alineatul (3).
---+Obiect, domeniu de aplicare și definiții
------+Obiect
---------+5. Prezentul ghid precizează, în conformitate cu articolul 34 alineatul (13) din Regulamentul (UE) …
------+Domeniul de aplicare
---------+6. Ghidul se aplică la autorizare și în mod permanent autorităților competente, așa cum sunt …
---------+7. Ghidul se aplică tuturor emitenților de tokenuri raportate la active, indiferent de structurile …
---------+8. Orice referire la organul de conducere include și emitenții de tokenuri raportate la active care …
---------+9. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să se conformeze, iar autoritățile competente …
------+Destinatari
---------+10. Prezentul ghid se adresează autorităților competente, așa cum sunt definite la articolul 3 …
---------+11. Prezentul ghid se adresează, de asemenea, emitenților de tokenuri raportate la active, așa cum …
------+Definiții
---------+12. Dacă nu se specifică altfel, termenii folosiți și definiți în Regulamentul (UE) 2023/1114 …
---+Punere în aplicare
------+Data aplicării
---------+13. Ghidul se aplică după 20.12.2024 .
---+Ghid
------+Titlul I - Aplicarea principiului proporționalității
---------+14. Emitenții de tokenuri raportate la active și autoritățile competente trebuie să țină seama de …
---------+15. În scopul aplicării principiului proporționalității și pentru a asigura punerea în aplicare …
---------+16. Emitenții de tokenuri raportate la active care sunt administrați de o singură persoană fizică …
------+Titlul II – Rolul și componența organului de conducere
------+1. Rolul și responsabilitățile organului de conducere
---------+17. Conform articolului 34 din Regulamentul (UE) 2023/1114, organul de conducere al unui emitent de …
---------+18. Sarcinile organului de conducere trebuie definite clar, făcându - se distincția, după caz …
---------+19. După caz, funcția de supraveghere și cea de conducere a organului de conducere trebuie să …
---------+20. Responsabilitățile organului de conducere trebuie să includă cel puțin stabilirea, aprobarea și …
---------+21. Când stabilește, aprobă și supraveghează punerea în aplicare a aspectelor enumerate la punctul …
---------+22. Organul de conducere trebuie să supravegheze procesul de divulgare, în special în conformitate …
---------+23. Toți membrii organului de conducere trebuie informați despre activitatea generală, situația …
---------+24. Un membru al organului de conducere poate fi responsabil pentru o funcție de control intern …
---------+25. Organul de conducere trebuie să monitorizeze, să revizuiască periodic și să abordeze punctele …
---------+26. În cazul în care emitenții de tokenuri raportate la active sunt persoane juridice administrate …
------+2. Funcția de conducere a organului de conducere
---------+27. Organul de conducere în funcția sa de conducere trebuie să se implice activ în activitatea unui …
---------+28. Organul de conducere în funcția sa de conducere trebuie să fie responsabil pentru aplicarea …
---------+29. În exercitarea competenței de apreciere și decizie, membrii organului de conducere în funcția …
---------+30. După caz, organul de conducere în funcția sa de conducere trebuie să informeze și să raporteze …
------+3. Funcția de supraveghere a organului de conducere
---------+31. Fără a aduce atingere responsabilităților atribuite în temeiul dreptului intern aplicabil al …
------+Titlul III – Cadrul de administrare a activității
------+4. Cadrul organizațional și structura organizatorică
---------+32. Organul de conducere al unui emitent de tokenuri raportate la active trebuie să asigure o …
---------+33. Organul de conducere trebuie să se asigure că funcțiile de control intern dețin resursele …
---------+34. Structura emitentului de tokenuri raportate la active nu trebuie să împiedice capacitatea …
---------+35. Organul de conducere trebuie să evalueze dacă și în ce mod schimbările semnificative produse la …
---------+36. Organul de conducere trebuie să cunoască și să înțeleagă pe deplin structura juridică …
---------+37. Organul de conducere trebuie să asigure că structura unui emitent de tokenuri raportate la …
---------+38. Organul de conducere trebuie să ghideze structura, evoluția și limitele emitentului de tokenuri …
---------+39. Când înființează astfel de structuri, organul de conducere trebuie să le înțeleagă și să le …
---------+40. Emitentul de tokenuri raportate la active trebuie să țină seama, în procesul său decizional, de …
---------+41. În orice caz, emitenții de tokenuri raportate la active nu trebuie să înființeze structuri …
---------+42. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să - și documenteze deciziile și să - și …
---------+43. Aceste structuri și activități, inclusiv conformitatea lor cu legislația și standardele …
------+5. Cadrul organizațional în contextul unui grup
---------+44. Când este cazul, emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să se asigure că cadrul …
---------+45. Chiar dacă politicile și documentația pot fi incluse în documente separate, emitenții de …
------+6. Externalizarea
---------+46. Organul de conducere trebuie să aprobe, să revizuiască și să actualizeze periodic politica de …
---------+47. Politica de externalizare trebuie să ia în considerare impactul externalizării asupra …
---------+48. Politica trebuie să includă cadrul de raportare și monitorizare care urmează să fie pus în …
---------+49. Externalizarea funcțiilor nu implică delegarea responsabilităților organului de conducere. Un …
---------+50. Politica trebuie să specifice că acordurile de externalizare nu afectează supravegherea pe bază …
---------+51. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să mențină în permanență un fond suficient și …
------+Titlul IV – Cultura privind riscul și conduita profesională
------+7. Cultura privind riscul
---------+52. O cultură solidă, diligentă și consecventă a riscurilor trebuie să fie un element - cheie al …
---------+53. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să dezvolte o cultură integrată a riscurilor …
---------+54. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să dezvolte o cultură privind riscul prin …
---------+55. Personalul trebuie să - și cunoască pe deplin responsabilitățile legate de administrarea …
---------+56. O cultură solidă privind riscurile trebuie să includă, dar nu se limitează la: a. Cultura …
------+8. Valori corporative și codul de conduită
---------+57. Organul de conducere trebuie să dezvolte, să adopte, să respecte și să promoveze standarde …
---------+58. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să se asigure că nu se face discriminare …
---------+59. Politicile emitenților de tokenuri semnificative raportate la active trebuie să fie neutre din …
---------+60. Standardele aplicate trebuie să aibă drept scop consolidarea mecanismelor solide de …
---------+61. Organul de conducere trebuie să aibă politici clare și documentate privind modul de îndeplinire …
---------+62. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să monitorizeze conformitatea cu aceste …
------+Titlul V – Cadrul și mecanismele de control intern
------+9. Cadrul de control intern
---------+63. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să dezvolte și să mențină o cultură care să …
---------+64. Cadrul de control intern al emitenților de tokenuri raportate la active vizați trebuie adaptat …
---------+65. Cadrul de control intern trebuie să vizeze întreaga organizație, inclusiv responsabilitățile și …
---------+66. Cadrul de control intern al unui emitent de tokenuri raportate la active trebuie să asigure: a. …
------+10. Implementarea unui cadru de control intern
---------+67. Organul de conducere trebuie să fie responsabil pentru stabilirea și monitorizarea caracterului …
---------+68. Un emitent de tokenuri raportate la active trebuie să asigure un proces de decizie clar …
---------+69. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să comunice aceste politici, mecanisme și …
---------+70. Funcțiile de control intern trebuie să verifice dacă politicile, mecanismele și procedurile …
---------+71. Funcțiile de control intern trebuie să transmită periodic organului de conducere rapoarte …
------+11. Cadrul de gestionare a riscurilor
---------+72. Ca parte a cadrului general de control intern, emitenții de tokenuri raportate la active …
---------+73. Cadrul de administrare a riscurilor trebuie să permită emitentului de tokenuri raportate la …
---------+74. Cadrul de administrare a riscurilor unui emitent de tokenuri raportate la active trebuie să …
---------+75. Cadrul de administrare a riscurilor unui emitent de tokenuri raportate la active trebuie să …
---------+76. Cadrul de administrare a riscurilor trebuie supusă unei revizuiri interne independente, de …
---------+77. Este necesară instituirea unor mecanisme de raportare periodică și transparentă, pentru ca …
---------+78. O comunicare eficace și conștientizarea cu privire la riscuri și la strategia privind …
------+12. Administrarea riscurilor operaționale și reziliența operațională
---------+79. Un emitent de tokenuri raportate la active trebuie să aibă un cadru adecvat de administrare a …
---------+80. Organul de conducere al unui emitent de tokenuri raportate la active trebuie, ca parte a …
---------+81. Organul de conducere se asigură că aceste politici și procese sunt aplicate în mod eficace, pe …
---------+82. Un emitent de tokenuri raportate la active trebuie să atribuie în mod clar responsabilitățile …
---------+83. Un emitent de tokenuri raportate la active trebuie să - și identifice expunerile la riscul …
---------+84. Emitentul de tokenuri raportate la active trebuie să - și identifice operațiunile critice, în …
---------+85. Cadrul de administrare a riscului operațional și a rezilienței operaționale trebuie să facă …
---------+86. Trebuie pus în aplicare un sistem de raportare către organul de conducere care să prevadă …
---------+87. Emitentul de tokenuri raportate la active trebuie să identifice și să evalueze riscul …
---------+88. Având în vedere titlul I privind aplicarea principiului proporționalității, emitentul de opere …
---------+89. Având în vedere titlul I, emitenții de tokenuri raportate la active pot folosi abordări de …
------+12.1 Aprobarea noilor produse, sisteme și procese
---------+90. Emitentul de tokenuri raportate la active trebuie să aibă politici și proceduri pentru …
---------+91. Procesul de aprobare trebuie să ia în considerare toate riscurile, inclusiv riscurile juridice …
---------+92. Procesul de aprobare trebuie să ia în considerare, de asemenea, efectele asupra îndeplinirii …
---------+93. Emitentul de tokenuri raportate la active trebuie să asigure evaluarea evoluției în timp a …
---------+94. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să dispună de un sistem de control intern …
------+12.2 Administrarea riscurilor TIC
---------+95. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să instituie un cadru de administrare a …
------+12.3 Acorduri cu entități terțe pentru exploatarea rezervei de active, pentru investirea activelor de rezervă, pentru custodia activelor de rezervă sau pentru distribuirea către public de tokenuri raportate la active
---------+96. Organul de conducere al unui emitent de tokenuri raportate la active care are acorduri cu …
---------+97. Această politică trebuie să includă principalele etape ale ciclului de viață al acordurilor cu …
---------+98. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să evalueze impactul potențial al acordurilor …
---------+99. În cadrul evaluării riscurilor, emitentul de tokenuri raportate la active trebuie, de asemenea …
---------+100. Când efectuează evaluarea riscurilor înainte de a se baza pe o entitate terță și în timpul …
---------+101. Înainte de a încheia un acord cu un terț și de a lua în considerare riscurile, inclusiv …
---------+102. În ceea ce privește funcțiile critice și importante, emitenții de tokenuri raportate la active …
---------+103. Factorii suplimentari care trebuie avuți în vedere când se aplică obligația de diligență cu …
---------+104. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să ia măsurile necesare pentru a se asigura …
---------+105. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să se asigure în permanență că terțul pe …
------+13. Funcții de control intern
---------+106. Funcțiile de control intern trebuie să includă o funcție internă de conformitate eficace și …
---------+107. Emitenții de tokenuri raportate la active semnificative sunt încurajați să instituie funcții …
------+13.1 Responsabili cu funcții de control intern
---------+108. Responsabilii cu funcții de control intern trebuie să fie stabiliți la un nivel ierarhic …
---------+109. Când este nevoie, responsabilii cu funcții de control intern trebuie să poată avea acces la …
---------+110. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să dispună de procese documentate pentru …
------+13.2 Independența funcțiilor de control intern
---------+111. Funcțiile de control intern sunt considerate ca operând independent dacă sunt îndeplinite …
------+13.3 Resursele funcțiilor de control intern
---------+112. Funcțiile de control intern trebuie să aibă suficiente resurse. Ținând seama de aplicarea …
---------+113. Funcțiile de control intern trebuie să dispună de sisteme IT și asistență corespunzătoare, cu …
------+14. Funcția de administrare a riscurilor
---------+114. Când există, funcția de administrare a riscurilor (FAR) trebuie să acopere întregul emitent de …
---------+115. FAR trebuie să aibă, dacă este necesar, acces direct la organul de conducere în funcția sa de …
---------+116. FAR trebuie să aibă acces la toate liniile de activitate și la alte unități interne care au …
---------+117. Angajații din cadrul FAR trebuie să dețină suficiente cunoștințe, competențe și experiență în …
---------+118. FAR trebuie să fie o funcție organizațională centrală a emitentului de tokenuri raportate la …
---------+119. FAR trebuie să furnizeze informații, analize și opinii ale experților relevante și …
------+14.1 Rolul FAR în elaborarea strategiilor privind administrarea riscurilor și în procesul de decizie
---------+120. Implicarea FAR în procesele de decizie trebuie să asigure că elementele de risc sunt luate în …
------+14.2 Rolul FAR în schimbările semnificative
---------+121. Înainte să se ia decizii cu privire la schimbări semnificative ale produselor, proceselor sau …
---------+122. FAR trebuie să evalueze modul în care riscurile identificate ar putea afecta capacitatea …
------+14.3 Rolul FAR în identificarea, cuantificarea, evaluarea, administrarea, diminuarea, monitorizarea și raportarea riscurilor
---------+123. FAR trebuie să asigure aplicarea adecvată a cadrului de administrare a riscurilor și că toate …
---------+124. FAR trebuie să se asigure că identificarea și evaluarea nu sunt bazate exclusiv pe informații …
---------+125. FAR trebuie să se asigure că tranzacțiile cu părțile afiliate sunt analizate și că riscurile …
---------+126. FAR trebuie să se asigure că toate riscurile identificate sunt monitorizate în mod eficace de …
---------+127. FAR trebuie să monitorizeze periodic profilul de risc efectiv al emitentului de tokenuri …
---------+128. FAR trebuie să analizeze tendințele și să recunoască riscurile noi sau emergente și …
---------+129. FAR trebuie să evalueze posibile modalități de diminuare a riscurilor identificate. Raportarea …
------+14.4 Rolul FAR în apetitul pentru risc și limitele riscului
---------+130. FAR trebuie să evalueze, în mod independent, încălcările apetitului sau ale limitelor de risc. …
---------+131. FAR trebuie să aibă un rol principal în asigurarea adoptării la nivelul relevant a unei …
------+14.5 Responsabilul cu funcția de administrare a riscurilor
---------+132. Dacă există, responsabilul FAR trebuie să răspundă de furnizarea de informații cuprinzătoare …
---------+133. Responsabilul FAR trebuie să aibă suficientă expertiză, independență și vechime pentru a …
---------+134. Responsabilul FAR trebuie să poată contesta deciziile luate de conducerea și organul de …
---------+135. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să stabilească procese consolidate pentru …
------+15. Funcția de conformitate
---------+136. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să înființeze o funcție de conformitate …
---------+137. Rolul de coordonator al funcției de conformitate, ținând seama de principiul …
---------+138. Personalul din cadrul funcției de conformitate trebuie să dețină suficiente cunoștințe …
---------+139. Organul de conducere în funcția sa de supraveghere trebuie să supravegheze punerea în aplicare …
---------+140. Funcția de conformitate trebuie să ofere consultanță organului de conducere cu privire la …
---------+141. Funcția de conformitate trebuie să asigure că monitorizarea conformității este desfășurată …
---------+142. Emitentul de tokenuri raportate la active trebuie să adopte măsuri adecvate împotriva …
------+16. Funcția de audit intern
---------+143. Dacă există, funcția de audit intern (FAI) trebuie să fie independentă și să aibă suficientă …
---------+144. FAI trebuie să fie independentă de activitățile auditate. Prin urmare, FAI nu trebuie …
---------+145. Pe baza unei abordări bazate pe riscuri, FAI trebuie să verifice în mod independent și să …
---------+146. FAI nu trebuie implicată în proiectarea, selectarea, stabilirea sau implementarea de politici …
---------+147. FAI trebuie să evalueze eficiența și eficacitatea cadrului de control intern al emitentului de …
---------+148. FAI trebuie să verifice, în special, integritatea proceselor care asigură fiabilitatea …
---------+149. FAI trebuie să revizuiască caracterul adecvat al proceselor de elaborare a cărților albe …
---------+150. FAI trebuie să aibă acces neîngrădit, la nivelul emitentului, la toate evidențele …
---------+151. FAI trebuie să respecte standarde profesionale naționale și internaționale. Un exemplu de …
---------+152. Activitatea de audit intern trebuie desfășurată regulat conform unui plan de audit și unui …
---------+153. Trebuie întocmit un plan de audit intern cel puțin o dată pe an, pe baza obiectivelor anuale …
---------+154. Toate recomandările de audit trebuie să facă obiectul unei proceduri oficiale de monitorizare …
------+Titlul VI – Administrarea continuității activității
---------+155. Fără a aduce atingere cerințelor aplicabile în temeiul DORA, emitenții de tokenuri raportate …
---------+156. Activitatea unui emitent de tokenuri raportate la active se bazează pe mai multe resurse …
---------+157. Pentru a stabili un plan solid de administrare a continuității activității, un emitent de …
---------+158. Pe baza analizei menționate mai sus, un emitent de tokenuri raportate la active trebuie să …
---------+159. Planurile pentru situații neprevăzute, de continuitate a activității și de redresare trebuie …
------+Titlul VII – Transparență
---------+160. Strategiile, politicile și procedurile trebuie comunicate tuturor angajaților vizați ai unui …
---------+161. În consecință, organul de conducere trebuie să informeze și să țină la curent personalul vizat …
 English - European Union - Financial Industry -

Ghid (EBA/GL/2024/06)

Ghid (EBA/GL/2024/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/asset-referenced-and-e-money-tokens-micar/guidelines-internal-governance-arrangements-issuers-arts-under-micar – PDF

1. Prezentare generală

,
Obligații de conformare și de raportare

Obligații de conformare și de raportare
Obiect, domeniu de aplicare și definiții

Obiect, domeniu de aplicare și definiții
Punere în aplicare

Punere în aplicare
Ghid

Ghid

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

Cerințe

3. Standarde asociate

Standarde

Tichete legate

Legături
is related to Imported: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad) – 1 links
is related to Assignments added: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad) – 12 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/