8. Valori corporative și codul de conduită

Organul de conducere trebuie să dezvolte, să adopte, să respecte și să promoveze standarde etice și profesionale înalte, în funcție de nevoile și caracteristicile specifice ale emitentului de tokenuri raportate la active și să se asigure de aplicarea acestor standarde (printr - un cod de conduită sau un instrument similar). De asemenea, trebuie să supravegheze respectarea standardelor respective de către angajați. Dacă este cazul, organul de conducere poate adopta și aplica standardele emitentului de tokenuri raportate la active elaborate la nivel de grup sau standarde comune publicate de asociații sau de alte organizații relevante.

Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să se asigure că nu se face discriminare între membrii personalului pe criterii de gen, rasă, culoare, origine etnică sau socială, caracteristici genetice, limbă, religie sau convingeri, opinii politice sau de altă natură, apartenență la o minoritate națională, avere, naștere, handicap, vârstă sau orientare sexuală.

Politicile emitenților de tokenuri semnificative raportate la active trebuie să fie neutre din punct de vedere al genului¹⁰ . Aceasta include, dar nu se limitează la remunerare, politicile de recrutare, dezvoltarea carierei și planurile de succesiune, accesul la formare și capacitatea de a candida pentru posturile vacante interne. Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să asigure egalitatea de șanse¹¹ pentru tot personalul, indiferent de gen, inclusiv în ceea ce privește perspectivele de carieră, și să urmărească îmbunătățirea reprezentării sexului subreprezentat în posturile din cadrul organului de conducere. Emitentul de tokenuri raportate la active trebuie să monitorizeze evoluția diferenței de remunerare între femei și bărbați.

¹⁰ Vezi standardele tehnice de reglementare referitoare la conținutul minim al cadrului de administrare referitor la politica de remunerare pentru emitenții de tokenuri semnificative raportate la active, conform articolului 45 alineatul (7) litera (a) din Regulamentul (UE) 2023/1114;

¹¹ Vezi și Directiva 2006/54/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 5 iulie 2006 privind punerea în aplicare a principiului egalității de șanse și al egalității de tratament între bărbați și femei în materie de încadrare în muncă și de muncă.

Standardele aplicate trebuie să aibă drept scop consolidarea mecanismelor solide de administrare a activității emitentului de tokenuri raportate la active și reducerea riscului la care este expusă firma, în special a riscurilor operaționale și reputaționale, care pot avea un impact negativ semnificativ asupra profitabilității și sustenabilității unui emitent de tokenuri raportate la active prin impunerea de amenzi, cheltuieli de judecată sau restricții de către autoritățile competente, de alte sancțiuni financiare și penale, precum și prin pierderea valorii de marcă și a încrederii consumatorilor.

Organul de conducere trebuie să aibă politici clare și documentate privind modul de îndeplinire a acestor standarde. Aceste politici trebuie:

• a. să reamintească angajaților că toate activitățile emitentului de tokenuri raportate la active trebuie să se desfășoare în conformitate cu legislația aplicabilă și cu valorile corporative ale emitentului;
• b. să promoveze conștientizarea riscurilor printr - o cultură solidă privind riscul în concordanță cu titlul IV secțiunea 7 din ghid, cu reflectarea așteptării organului de conducere conform căreia activitățile nu vor depăși apetitul de risc și limitele de risc stabilite de emitentul de tokenuri raportate la active, nici responsabilitățile respective ale angajaților;
• c. să stabilească principii și să ofere exemple de comportamente acceptabile și inacceptabile corelate, în special, cu raportarea financiară eronată și conduita neadecvată, cu infracțiunile economice și financiare, inclusiv, dar fără a se limita la fraudă, spălarea banilor și finanțarea terorismului (SB/FT), practicile antitrust, sancțiunile financiare, darea sau luarea de mită și corupția, manipularea pieței, vânzarea inadecvată și alte încălcări ale legislației în materie de protecție a consumatorului, infracțiunile fiscale, indiferent dacă sunt comise direct sau indirect;
• d. să clarifice că, în plus față de respectarea cerințelor juridice și de reglementare și a politicilor interne, se așteaptă ca angajații să se comporte în mod onest și cu integritate și să - și îndeplinească sarcinile în mod competent, cu atenție și cu diligența corespunzătoare, precum și
• e. să se asigure că angajații cunosc acțiunile disciplinare, acțiunile legale și sancțiunile posibile la nivel intern și extern care pot fi declanșate ca urmare a unei conduite inadecvate și a unor comportamente inacceptabile.

Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să monitorizeze conformitatea cu aceste standarde și să asigure conștientizarea angajaților, de exemplu asigurând formare profesională.