4. Cadrul organizațional și structura organizatorică

Organul de conducere al unui emitent de tokenuri raportate la active trebuie să asigure o structură operațională și organizatorică adecvată și transparentă pentru emitentul de tokenuri raportate la active respectiv și trebuie să aibă o prezentare scrisă a acesteia. Structura trebuie să promoveze și să demonstreze gestionarea eficientă și prudentă a emitentului de tokenuri raportate la active și a grupului, după caz.

Organul de conducere trebuie să se asigure că funcțiile de control intern dețin resursele financiare și umane adecvate, precum și competențele necesare pentru a - și îndeplini rolul în mod eficace. Ca o condiție minimă, funcția de conformitate trebuie să funcționeze independent și să existe inclusiv o separare adecvată a sarcinilor. Liniile de raportare și alocarea responsabilităților trebuie să fie clare, bine definite, coerente, aplicabile și documentate în mod corespunzător. Documentația trebuie actualizată, după caz.

Structura emitentului de tokenuri raportate la active nu trebuie să împiedice capacitatea organului de conducere de a supraveghea și a administra în mod eficace riscurile cu care se confruntă acesta ori grupul din care face parte sau capacitatea autorității competente de a supraveghea în mod eficace emitentul de tokenuri raportate la active.

Organul de conducere trebuie să evalueze dacă și în ce mod schimbările semnificative produse la nivelul structurii grupului (de exemplu, înființarea de filiale noi, fuziuni și achiziții, vânzarea sau lichidarea unor părți ale grupului, ori evoluții externe) au impact asupra solidității cadrului organizațional al emitentului de tokenuri raportate la active. Dacă sunt identificate deficiențe, organul de conducere trebuie să efectueze rapid ajustările necesare.

4.2 Principiul „cunoaște - ți structura”

Organul de conducere trebuie să cunoască și să înțeleagă pe deplin structura juridică, organizatorică și operațională a emitentului de tokenuri raportate la active (pe baza principiului „cunoaște - ți structura”) și să se asigure că este în concordanță cu strategia de afaceri și de administrare a riscurilor aprobată și cu apetitul pentru risc și că este acoperită de cadrul său de administrare a riscurilor.

Organul de conducere trebuie să asigure că structura unui emitent de tokenuri raportate la active și, dacă este cazul, structurile din cadrul unui grup sunt clare, eficiente și transparente pentru personal, acționari și alte părți interesate, precum și pentru autoritatea competentă.

Organul de conducere trebuie să ghideze structura, evoluția și limitele emitentului de tokenuri raportate la active și trebuie să se asigure că structura sa este justificată și eficientă și că nu presupune un nivel de complexitate nejustificat sau necorespunzător.

Când înființează astfel de structuri, organul de conducere trebuie să le înțeleagă și să le înțeleagă scopul și riscurile specifice asociate acestora, precum și să se asigure că funcțiile de control intern sunt implicate în mod corespunzător. Aceste structuri trebuie aprobate și menținute doar atunci când scopul lor a fost definit și înțeles în mod clar și atunci când organul de conducere s - a asigurat că au fost identificate toate riscurile semnificative, inclusiv riscurile reputaționale, că toate riscurile pot fi administrate în mod eficace și raportate corespunzător și că este asigurată supravegherea eficace. Cu cât structura organizatorică și operațională este mai complexă și riscurile sunt mai mari, cu atât supravegherea structurii trebuie să fie mai intensă.

Emitentul de tokenuri raportate la active trebuie să țină seama, în procesul său decizional, de rezultatele unei evaluări a riscurilor efectuate pentru a identifica dacă aceste structuri ar putea fi utilizate într - un scop legat de spălarea banilor/finanțarea terorismului sau de alte infracțiuni financiare pentru a se asigura că emitentul sau sectorul nu este expus unui risc grav de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului. În acest scop, emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să țină seama, cel puțin, de:

• a. măsura în care jurisdicția în care va fi înființată structura respectă în mod eficace standardele UE și cele internaționale privind transparența fiscală, combaterea spălării banilor și combaterea finanțării terorismului;
• b. măsura în care structura servește unui scop economic și juridic evident;
• c. măsura în care structura ar putea fi utilizată pentru a ascunde identitatea beneficiarului final real;
• d. măsura în care motivul care determină o posibilă înființare a unei structuri dă naștere unor preocupări;
• e. dacă structura ar putea împiedica supravegherea corespunzătoare de către organul de conducere al emitentului de tokenuri raportate la active sau capacitatea emitentului de a administra riscul aferent și
• f. dacă structura creează obstacole în calea supravegherii eficace de către autoritățile competente.

În orice caz, emitenții de tokenuri raportate la active nu trebuie să înființeze structuri complexe opace sau inutile care nu au justificare economică sau un scop juridic clar sau structuri care ar putea ridica semne de întrebare cu privire la faptul că ar putea fi create într - un scop legat de infracțiuni financiare.

Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să - și documenteze deciziile și să - și poată justifica deciziile în fața autorităților competente.

Aceste structuri și activități, inclusiv conformitatea lor cu legislația și standardele profesionale, trebuie supuse unei analize regulate. În cazul în care se instituie o funcție de audit intern, aceasta trebuie să efectueze analiza utilizând o abordare bazată pe riscuri.