13.1 Responsabili cu funcții de control intern

Responsabilii cu funcții de control intern trebuie să fie stabiliți la un nivel ierarhic adecvat care să le confere autoritatea și statutul adecvat necesar pentru a - și îndeplini responsabilitățile. Responsabilul de conformitate și, dacă există, responsabilii cu funcția de administrare a riscurilor și funcția de audit intern trebuie să raporteze și să răspundă direct în fața organului de conducere, iar performanța lor trebuie analizată de organul de conducere.

Când este nevoie, responsabilii cu funcții de control intern trebuie să poată avea acces la organul de conducere în funcția sa de supraveghere și să - i poată raporta direct pentru a face sesizări și a avertiza personalul cu funcție de supraveghere, dacă este cazul, când anumite evoluții specifice afectează sau ar putea să afecteze emitentul de tokenuri raportate la active. Acest lucru nu trebuie să împiedice responsabilii cu funcții de control intern să raporteze, de asemenea, în cadrul liniilor normale de raportare.

Emitenții de tokenuri raportate la active trebuie să dispună de procese documentate pentru atribuirea postului de responsabil cu funcție de control intern sau pentru retragerea responsabilităților acestuia. În orice caz, responsabilii cu funcții de control intern nu trebuie demiși fără aprobarea prealabilă a organului de conducere în funcția sa de supraveghere.